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宁波圣莱达电器股份有限公司 二O一八年度 审计报告 亚会A审字(2019)0008号委托单位:宁波圣莱达电器股份有限公司 审计单位:亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 联系

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一、 审计报告 1-7

二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 1-2

2、 资产负债表 3-4

3、 合并利润表

5

4、 利润表

6

5、 合并现金流量表

7

6、 现金流量表

8

7、 合并股东权益变动表 9-10

8、 股东权益变动表 11-12

9、 财务报表附注 13-78 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京 西城区车公庄大街

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1 审计报告 亚会 A 审字(2019)0008 号 宁波圣莱达电器股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了宁波圣莱达电器股份有限公司(以下简称 圣莱达公司 )的财务报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了圣 莱达公司

2018 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及

2018 年度合并及公司的经营成果和现 金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对财 务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道 德守则,我们独立于圣莱达公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.

(一)与诉讼事项相关的预计负债确认

1、事项描述:

2 请参阅合并财务报表附注

六、注释 18.截止

2018 年12 月31 日,圣莱达公司由于诉讼事 项确认预计负债余额 10,018,309.05 元.由于与诉讼事项相关的预计负债金额对财务报表影响较 大,管理层需要根据诉讼案件的举证、一审裁判等情况估算很可能形成损失的金额,该过程涉 及重大的管理层判断和估计,因此我们将管理层确认与诉讼事项相关的预计负债识别为关键审 计事项.

2、审计应对 (1)我们了解了圣莱达公司与诉讼事项预计负债确认相关的内部控制;

(2)我们获取了圣莱达公司有关股民诉讼全部案件清单,查阅了相关立案文书、裁定文 书和判决文书,通过中国仲裁文书网查询案件相关文书,了解案件进展情况,确定查询结果是 否与向圣莱达公司询问检查的结果一致;

(3)我们参与个别案件庭审,向经办律师发函询证整体案件进展情况,圣莱达公司是否 很可能需要支付赔偿款,律师对该案件的赔偿金额的预计等,并就律师的意见进行访谈;

(4)我们获取了管理层对该事项的判断,结合律师意见,对管理层判断做出评估;

(5)我们询问并检查了圣莱达公司对案件赔偿可能性的确定依据,是否满足诉讼事项确 认预计负债的条件,检查圣莱达公司是否按照对案件赔偿金额的最佳估计数确认预计负债;

(6)我们检查了圣莱达公司对该事项的会计处理、列报与披露是否适当.

(二)主营业务收入的确认

1、事项描述 请参阅合并财务报表附注

六、注释 24.圣莱达公司主营业务为电热电器、电机电器及配 件的制造、加工、新材料等.2018 年度合并主营业务收入 10,500.12 万元,比2017 年度减少 500.12 万元.圣莱达公司销售商品在满足将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方等条 件时确认收入.收入是圣莱达公司的关键绩效指标之一,收入确认存在重大错报的固有风险, 因此我们将收入的发生和完整性识别为关键审计事项.

2、审计应对

3 (1)我们向管理层、治理层进行询问,评价管理层诚信及舞弊风险,了解销售与收款循 环相关的内部控制并执行了控制测试;

(2)我们向管理层进行了访谈,了解和评估圣莱达公司的收入确认政策;

(3)我们查阅了圣莱达公司与主要客户的销售合同,对主要客户进行访谈,发函询证销 售情况,确认销售交易的真实性,对合同额较大的项目进行现场考查、取证;

(4)我们结合应收账款回款及存货收发情况,对收入进行细节测试,查阅存货入库单、 出库单、报关单、发票、客户验收资料等相关单证,检查已确认的收入真实性和准确性;

(5)我们对收入和成本执行其他分析程序,包括:本期与上期收入、成本和毛利率比较 分析等分析程序;

(6)针对可能出现的收入确认完整性风险,我们实施了具有针对性的审计程序,包括但 不限于:在增加收入完整性测试样本的基础上,针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截 止性测试,核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点,以评估销售收入是否在恰当的 期间确认,是否存在跨期问题;

(7)我们检查了圣莱达公司对该事项的会计处理、列报与披露是否适当.

(三)处置资产收益的确认

1、事项描述 请参阅合并财务报表附注

六、注释

7 及附注

六、注释 33.截止

2018 年12 月31 日,圣莱达 公司共处置两处资产,其中一处确认其他业务收入 37,651,527.47 元,同时确认其他业务成本 18,505,032.29 元,另一处确认资产处置收益 51,075,250.87 元,合计影响当期税前利润 70,225,686.61 元,占当期利润总额的 573.10%,导致圣莱达公司本年度由亏损变为盈利.由于与 出售资产相关的收益对财务报表影响特别重大,因此我们将出售资产产生的收益识别为关键审 计事项.

2、审计应对 (1)我们向管理层询问了圣莱达公司与处置资产收益确认相关的内部控制;

(2)我们查阅了圣莱达公司有关该事项的股东会决议、董事会决议;

4 (3)我们查阅了圣莱达公司与客户的交易合同,对客户进行访谈,发函询证交易情况, 确认交易的真实性;

对客户进行背景调查,明确客户与圣莱达公司不存在关联关系,并发函询 证该事项;

(4)我们查阅了所售资产的评估报告,向经办评估师发函询证评估概况,并进行评估师 访谈,评价评估师的工作,明确房产的价值,核实交易价格的公允性;

(5)我们查阅了房产过户资料,明确产权变更,结合款项的收回、发票的开立情况,检 查已确认的收入真实性和准确性;

(6)我们检查了圣莱达公司对该事项的会计处理、列报与披露是否适当.

(四)银行存款的确认

1、事项描述 请参阅合并财务报表附注

六、注释 1.圣莱达公司货币资金账面余额为 148,966,742.79 元, 其中银行存款账面余额为 148,927,543.65 元,银行存款账面价值占资产总额的 39.71%,考虑到 银行存款对于财务报表整体的重要性,因此我们将银行存款的确认识别为关键审计事项.

2、审计应对 (1)我们向管理层询问了圣莱达公司有关银行存款的内部控制;

(2)我们检查了银行账户的资金流水,获取了期末银行对账单,对期末余额执行了函证 程序,并对函证程序执行了严格的控制措施;

(3)对于重要的银行账户,我们采取现场核查网银记录方式确保银行账款期末余额的准 确性,并留存网银见证记录;

对单笔金额重大的资金流入凭证进行核查,并对付款方进行访 谈,确认款项的真实性;

(4)我们还对银行存款执行了发生额分析、大额查验等一系列分析性程序,对银行存款 进行截止测试,确保银行存款在正确的期间列报;

(5)我们检查了圣莱达公司对该事项的会计处理、列报与披露是否适当.

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四、其他信息 圣莱达公司管理层对其他信息负责.其他信息包括

2018 年年度报告中涵盖的信息,但不 包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,........