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武汉中商集团股份有限公司 2018年度备考合并财务报表及专项审计报告 武汉中商集团股份有限公司

2018 年度备考合并财务报表及专项审计报告 内容 页码 审计报告 1C3

2018 年度财务报表 备考合并资产负债表 1C2 备考合并利润表

3 备考财务报表附注 4C117

2018 年度备考合并财务报表补充资料 1C2 审计报告 普华永道中天特审字(2019)第2547 号 (第一页,共三页) 武汉中商集团股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

(一) 我们审计的内容 我们审计了武汉中商集团股份有限公司(以下简称 武汉中商 )的备考合并 财务报表,包括

2018 年12 月31 日的备考合并资产负债表,2018 年度的备考合并利 润表以及备考合并财务报表附注.

(二) 我们的意见 我们认为,后附的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附 注三所述的编制基础编制.

二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会 计师对备考合并财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于武汉中商,并履行了职业道德 方面的其他责任.

三、 编制基础及使用限制 我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注三关于编制基础的 说明.武汉中商管理层编制备考合并财务报表是为了遵循中国证券监督管理委员会 (以下简称 中国证监会 )的相关规定,因此,备考合并财务报表可能不适于其他用 途.本报告仅向武汉中商全体股东出具,供其向中国证监会和深圳证券交易所(以下 简称 深交所 )报送材料之用,不得用作任何其他目的.我们明确表示不会就本报告 的内容向任何其他方负上或承担责任.未经我们书面同意,本报告不得提供给除中国 证监会和深交所以外的任何其他方.本段内容不影响已发表的审计意见. -

2 - 普华永道中天特审字(2019)第2547 号 (第二页,共三页)

四、 管理层和治理层对备考合并财务报表的责任 武汉中商管理层负责按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合 并财务报表,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使备考合并财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制备考合并财务报表时,管理层负责评估武汉中商的持续经营能力,披露 与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算武汉 中商、终止运营或别无其他现实的选择. 治理层负责监督武汉中商的财务报告过程.

五、 注册会计师对备考合并财务报表审计的责任 我们的目标是对备考合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响备考合并财务报表使用 者依据备考合并财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑. 同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险;

设计 和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性. -

3 - 普华永道中天特审字(2019)第2547 号 (第三页,共三页)

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计 证据,就可能导致对武汉中商持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使用者注意备考合并财务报表中的相关披露;

如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而, 未来的事项或情况可能导致武汉中商不能持续经营.

(五)评价备考合并财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露).

(六)就武汉中商中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对备考合并财务报表发表审计意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审 计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市

2019 年6月1日注册会计师 注册会计师 罗占恩 毕玮多武汉中商集团股份有限公司

2018 年12 月31 日备考合并资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

1 项目 附注

2018 年12 月31 日 流动资产 货币资金 六(1) 4,997,029,982.68 应收票据及应收账款 六(2) 279,753,592.61 预付款项 六(3) 1,034,309,738.96 其他应收款 六(4) 281,616,295.30 存货 六(5) 188,341,881.74 其他流动资产 六(6) 760,873,788.74 流动资产合计 7,541,925,280.03 非流动资产 可供出售金融资产 六(7) 82,589,300.00 长期应收款 六(8) 260,000,000.00 长期股权投资 六(9) 11,381,263.90 投资性房地产 六(10) 13,116,681,849.58 固定资产 六(11) 1,461,249,060.32 在建工程 六(12) 807,830,284.52 无形资产 六(13) 1,246,595,775.01 商誉 六(14) 11,665,000.00 长期待摊费用 六(15) 1,783,500,862.46 递延所得税资产 六(16) 1,305,476,159.58 其他非流动资产 六(17) 4,263,651,659.06 非流动资产合计 24,350,621,214.43 资产总计 31,892,546,494.46 武汉中商集团股份有限公司

2018 年12 月31 日备考合并资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元)

2 项目 附注

2018 年12 月31 日 流动负债 短期借款 六(19) 70,000,000.00 应付票据及应付账款 六(20) 590,734,575.00 预收款项 六(21) 1,859,797,070.28 应付职工薪酬 六(22) 441,857,784.32 应交税费 六(23) 688,398,752.83 其他应付款 六(24) 3,576,689,080.51 一年内到期的非流动负债 六(25) 558,588,861.38 其他流动负债 六(26) 16,069,630.26 流动负债合计 7,802,135,754.58 非流动负债 长期借款 六(27) 2,345,895,247.74 长期应付款 六(28) 5,538,458,634.67 预计负债 六(29) 15,000,000.00 递延所得税负债 六(16) 2,154,637,635.27 非流动负债合计 10,053,991,517.68 负债合计 17,856,127,272.26 股东权益 归属于母公司股东权益合计 13,080,343,143.03 少数股东权益 956,076,079.17 股东权益合计 14,036,419,222.20 负债和股东权益总计 31,892,546,494.46 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 武汉中商集团股份有限公司

2018 年度备考合并利润表 (除特别注明外,金额单位为人民币元)

3 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 项目 附注

2018 年度

一、营业收入 六(30) 11,787,782,820.44 减:营业成本 六(30) 7,143,889,142.96 税金及附加 六(31) 154,432,865.75 销售费用 六(32) 1,215,966,727.28 管理费用 六(33) 525,442,343.30 研发费用 六(34) 83,899,441.63 财务费用 六(35) 120,446,372.09 其中:利息费用 六(35) 134,379,907.32 利息收入 六(35) (56,405,147.17) 资产减值损失 六(41) 19,864,976.23 加:其他收益 六(39) 12,184,379.95 投资收益 六(40) 59,021,727.44 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 (632,436.38) 公允价值变动收益 六(37) 145,599,150.77 资产处置收益 六(38) 59,156,916.35

二、营业利润 2,799,803,125.71 加:营业外收入 六(42) 24,686,299.98 减:营业外支出 六(43) 61,979,853.65

三、利润总额 2,762,509,572.04 减:所得税费用 六(44) 708,851,838.42

四、净利润 2,053,657,733.62 其中:同一控制下企业合并中被合并方 在合并前实现的净亏损 (6,233,671.37) 按经营持续性分类 持续经营净利润 2,053,657,733.62 终止经营净利润 - 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 1,994,623,018.19 少数股东损益 59,034,715.43

五、其他综合收益 2,907,300.00 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 2,907,300.00 将重分类进损益的其他综合收益 2,907,300.00 可供出售金融资产公允价值变动损益 2,907,300.00

六、综合收益总额 2,056,565,033.62 归属于母公司股东的综合收益总额 1,997,530,318.19 归属于少数股东的综合收益总额 59,034,7........