PDF《关于山东海化股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专...》

中瑞华恒信会计师事务所 China Rightson Certified Public Accountants

1 关于山东海化股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项说明 山东海化股份有限公司董事会: 我们接受委托,审计了山东海化股份有限公司(以下简称"贵公司" )2005 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表和

2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表、合并现金流量表(以下简称"会计报表" ) ,并于

2006 年4月7日出具了无保留意见的审计报告.

根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号)的要求,贵公司编制了本专项说明所附的《上市公司

2005 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表》 (以下简称"汇总表" ) . 编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任.我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司

2005 年 度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对, 在所有重大方面没有发现不一致. 除了对贵公司实施

2005 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序. 为了更好地理解贵公司

2005 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表应当与已审的会计报表一并阅读. 中瑞华恒信会计师事务所 China Rightson Certified Public Accountants

2 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师: 王传顺 有限公司 中国注册会计师: 罗军 中国・北京

2006 年4月6日中瑞华恒信会计师事务所 China Rightson Certified Public Accountants

3 附表 上市公司

2005 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位:山东海化股份有限公司 金额单位:人民币元 资金占用 方类别 资金占用方名 称 占用方与 上市公司 的关联关 系 上市公司 核算的会 计科目

2005 年期初占用 资金余额

2005 年度累 计发生金额 (不含占用 资金利息)

2005 年 度占用 资金的 利息

2005 年度偿还累 计发生额

2005 年期末占 用资金余额 占用形成原因占用性 质 备注 山东海化集团 有限公司 控股股东 应收账款 1,891,985.03 1,575,707.32 2,895,638.12 572,054.23 销售产品经营 性占用 山东海化集团 有限公司 控股股东 预付账款 6,076,966.25 3,112,092.53 4,139,095.27 5,049,963.51 采购原料经营 性占用 山东海化集团 有限公司 控股股东 其他应收 款13,096,607.57 13,096,607.57 经营 性占用 控股股 东、实际 控制人及 其附属企 业 山东海化集团 潍坊振兴焦化 有限公司 控股股东 的附属企 业 应收账款 211,903.22 211,903.22 经营 性占用 中瑞华恒信会计师事务所 China Rightson Certified Public Accountants

4 山东海化集团 潍坊振兴焦化 有限公司 控股股东 的附属企 业 预付账款 1,473,974.49 1,473,974.49 经营 性占用 小计22,751,436.56 21,817,218.67 5,622,017.74 上市公司 的子公司 及其附属 企业 小计-关联自然 人及其控 制的法人 小计-其他关联 人及其附 属企业 小计合计22751436.56 21817218.67 5622017.74 公司法定代表人:刘景孟 主管会计工作的负责人:郝玉江 会计机构负责人:郝玉江