XLS《全表》

附件 山东省2016年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改清单 ,,

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, 项目 , 问题类别 , 问题序号 , 问题主要内容 , 涉及单位及事项 , 整改完成情况

一、省级财政管理审计情况 ,

(一)省本级决算草案编制方面 ,

1 , 部分非税收入未及时缴库.

至2016年末,省财政12月30日以前归集的非税收入2168.43万元,滞留在财政专户,未缴入国库,影响当年预算收入真实性. , 省财政厅 , 非税收入2168.43万元已全部缴入国库.省财政厅进一步改进非税收入收缴流程,完善征缴系统,提高非税收入入库的及时性和完整性. ,,

2 , 财政对外投资情况反映不完整,投资收益未纳入预算管理.省财政以前年度出资设立科技风险投资基金1.53亿元,对外投资情况未在总预算会计中反映,期间取得投资收益2419.21万元未纳入预算管理. , 省财政厅 , 投资收益2419.21万元及收回的本金已于2017年调入一般公共预算.省财政厅、省科技厅印发《关于执行的补充通知》(鲁财教〔2017〕49号),将收回的省科技风险投资资金本金及收益全部纳入预算管理,不再实行专户管理. ,,

3 , 2016年一般公共预算中金融支出年初预算10.15亿元,实际支出21.35亿元,比年初预算多11.2亿元;

2016年国有土地使用权出让收入预算为1.5亿元,实际收入16.43亿元,比预算多收入14.93亿元,支出预算为零,实际支出10亿元.省财政在向省人大报告2016年预算执行情况时,未对上述变化作出细化说明. , 金融支出、国有土地使用权出让收支 , 省财政厅印发《关于编制2018年省级部门预算和2018-2020年部门中期财政规划的通知》(鲁财预〔2017〕47号),进一步细化预算编制,减少年中预算调整.同时,在向省人大报告预算执行情况时,对变化情况作出细化说明. ,

(二)预算编报批复方面 ,

4 , 主要是提交省人大审查的2016年一般公共预算中的专项转移支付未分地区编制,3个类级科目未细化到款、项级科目.政府性基金预算中的其他政府性基金支出,未细化到款级科目. , 教育支出、医疗卫生与计划生育支出、城乡社区支出 , 省财政厅针对该问题在编制2017年预算时进行了整改,进一步细化预算编制内容.

一、省级财政管理审计情况 ,

(二)预算编报批复方面 ,

5 , 2016年一般公共预算中有6个类级科目和25个款级科目批复率低于50%;

政府性基金预算中有4个类级科目和6个款级科目批复率低于50%,其中3个类级科目批复率为零. , 一般公共预算:城乡社区支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、粮油物资储备支出、其他支出;

其他支出、其他城乡社区支出、其他文化体育与传媒支出等25个款级科目.政府性基金预算:文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、资源勘探信息等支出、其他政府性基金支出;

新型墙体材料专项基金支出、国家电影事业发展专项资金支出等6个款级科目.文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、资源勘探信息等支出3个类级科目. , 省财政厅印发《关于编制2018年省级部门预算和2018-2020年部门中期财政规划的通知》(鲁财预〔2017〕47号),结合编制2018年省级预算,督促各部门前移项目论证等基础工作,合理预计中央资金规模,提高年初预算到位率,解决预算批复率低的问题. ,,

6 , 转移支付预算分配不及时.一是2016年一般性转移支付资金34.7亿元、专项转移支付资金60.17亿元,未在省人大批准预算后的规定时限内下达.二是中央分配我省的一般性转移支付资金23.89亿元、专项转移支付资金126.58亿元,未在规定时限内分解下达. , 省级转移支付:产粮(油)大县奖励资金支出、基层公检法司转移支付支出等8项一般转移支付;

道路交通管理、服务业基础设施建设等74项专项转移支付.中央转移支付:财政对基本养老保险基金的补助、成品油价格改革补贴其他支出、均衡性转移支付支出等9项一般转移支付;

保障性住房租金补贴、大气、大中型水库移民后期扶持专项支出等61项专项转移支付. , 省财政厅结合2018年省级预算编制,督促各部门提高年初预算到位率,为加快转移支付预算分配进度创造条件.对省级项目库管理系统进行了重新开发设计,自2018年起,省级部门项目支出预算申请、评审、批复等财政业务将全部依托项目库开展.各部门单位所有申请预算的项目,须全部通过项目库申报,未入库项目一律不安排预算. ,,

7 , 有22个单位的27个支出项目,在2015年预算执行率低于50%的情况下,2016年又重复安排相同项目,且当年执行率也未达到50%.其中有4个单位的4个支出项目,2015年预算执行率为零,2016年安排的相同项目执行率也为零. , 省出版技工学校等22个单位 , 2017年,对27个支出项目采取暂不安排预算或少安排预算、收回存量资金、加快支出进度等措施,督促相关部门单位提高预算执行效率,其中对2015年安排的项目结转资金全部收回统筹使用.为避免资金闲置沉淀,根据鲁财预〔2017〕47号文件要求,加强部门预算与存量资金的统筹衔接,加大部门存量资金清理盘活力度.对2017年分配进度慢、年底结转规模较大的资金,及时调整使用方向,优先用于2018年的硬性必保支出.对整体支出进度慢、存量资金规模大的部门,督促其主动压减2018年预算规模,减少资金沉淀.

一、省级财政管理审计情况 ,

(二)预算编报批复方面 ,

8 , 2016年11月至12月追加给单位的预算指标,至年末结转结余18.48亿元,其中项目未执行形成的结转结余14.46亿元,占78%. , 233个单位702个预算项目形成结余.结余中有205个单位的 设备购置 等568个预算项目完全未动支. , 结转结余的18.48亿元资金,2017年已支出17.2亿元,其余1.28亿元主要是正在履行政府采购程序的资金.同时,加大省级部门事业基金、专用基金盘活力度,统筹用于急需的必要支出.采取提高年初预算到位率、定期通报部门支出进度、加快预算执行进度等措施,逐步解决年底追加和结转问题. ,

(三)财政管理方面 ,

9 , 部分存量资金未统筹使用.一是省直行政和参公事业单位出售房改房资金及利息收入4.78亿元,未按照房改完成情况及时纳入预算管理.二是对口支援资金形成的利息收入、铁路中心医院移交补助资金结余,以及外国政府赠款结余等,共计2.63亿元,未纳入预算安排使用. , 省财政厅 , 省财政厅已将应纳入预算管理的3.12亿元全部调入一般公共预算.同时,印发《转发的通知》(鲁财库〔2017〕50号),对财政专户清理整顿工作开展了 回头看 ,进一步加强财政专户管理,健全长效机制. ,,

10 , 部分一般性转移支付指定用途.主要是2016年省财政下达的一般性转移支付中,比照财政部做法有369.76亿元指定了用途,占全部一般性转移支付的29%. , 县级基本财力保障机制奖补资........