PDF《四川金宇汽车城（集团）股份有限公司》

股票代码:000803 股票简称:*ST 金宇 编号:2018-58

1 四川金宇汽车城(集团)股份有限公司 关于深圳证券交易所对本公司年报问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任.

四川金宇汽车城(集团)股份有限公司(以下简称 公司 或 本公司 ) 于2018 年3月15 日收到 《深圳证券交易所关于对四川金宇汽车城 (集团)股份有限公司的年报问询函》 (公司部年报问询函[2018]第10 号) , 根据函件要求,现对该函中提出的相关问题回复公告如下: 问题 1:你公司本期新增高压电极锅炉业务,并向第一大客户沈阳 飞驰电气设备有限公司(以下简称 沈阳飞驰 )销售高压电极锅炉

1 亿元,毛利 4518.52 万元.请你公司说明: (1)关于本次销售的商业实质.经查询沈阳飞驰官方网站,其主 要产品为 35kv 及以下配电网用设备及变电站设备,新能源发电用光 伏和风力发电变电站, 自主品牌小型化中压开关成套设备及轨道交通用 直流开关设备 ,并未包含高压电极锅炉设备.请你公司详细说明本次 销售背景,沈阳飞驰购买电锅炉设备具体用途,以及沈阳飞驰未直接向 锅炉供应商上海合众锅炉有限公司、 上海东凡电力科技有限公司采购锅 炉设备而向你公司采购的原因. 回复:沈阳飞驰电气设备有限公司(以下简称 沈阳飞驰 )的营业 执照经营范围包括 电锅炉及配件研发、生产、销售及安装 和 供暖 服务;

合同能源管理 等.根据沈阳飞驰提供的业绩表,该公司

2016 股票代码:000803 股票简称:*ST 金宇 编号:2018-58

2 年开始进入 电采暖 市场,自主研发生产销售固体蓄热锅炉,并有诸 多的项目业绩积累.在国家大力推广 煤改电 政策后,沈阳飞驰着眼 于由小容量电锅炉向大容量电锅炉的市场延伸,采用固体蓄热+高压电 极锅炉的综合方案,解决电厂调峰、工业蒸汽锅炉改造、城镇集中清洁 供暖等问题. 本次销售的背景是沈阳飞驰(及其关联企业)在跟进内蒙古某项目 时,需要寻求单体大容量高压电极锅炉的供应商.因沈阳飞驰在新能源 电气设备销售业务板块与智临电气有接触, 了解到智临电气也在开拓高 压电极锅炉业务,于2017 年9月底向智临电气寻求技术方案及报价. 收到智临电气的技术方案后,双方就新增业务板块开始深度洽谈,沈阳 飞驰最终认可 P2H 高压电极锅炉产品及智临电气提供的技术方案, 并达成业务合作.沈阳飞驰在与智临电气开展业务往来之前,并未接触 过上海合众锅炉有限公司(以下简称 上海合众 )和上海东凡电力科 技有限公司(以下简称 上海东凡 ) . 根据对沈阳飞驰的访谈,沈阳飞驰本次购买电极锅炉的具体用途系 用于其(及其关联企业)在新疆、内蒙、吉林、东北及蒙东等地的供热 改造项目. (2)关于本次销售毛利率.你公司提供了苏州宝鑫科技实业股份 有限公司(以下简称 宝馨科技 ) 环保设备 业务毛利率进行对比, 请进一步说明宝馨科技 环保设备 业务所包含的具体产品内容,并详 述宝馨科技与你公司在高压锅炉设备的业务流程、业务模式、产品加工 程度、客户群体等方面的区别,并结合上述情况充分论述二者毛利率是 股票代码:000803 股票简称:*ST 金宇 编号:2018-58

3 否具备可比性. 请你公司年审会计师事务所结合上述分析对高压锅炉业 务毛利率的合理性进一步发表专项核查意见. 回复:经对比同行业公司宝馨科技公开财务数据,不考虑

2017 年 供暖改造市场需求大幅上升等因素影响,智临电气

2017 年度的高压电 极锅炉业务毛利率与上述同行业公司2016年相关业务毛利率基本一致. 宝馨科技在

2016 年年报披露

2012 年以来,公司转型升级向节能 环保产业发展,收购了做烟气流量监测设备的南京友智科技、控股了利 用低谷电和高压电极锅炉做煤改电集中供暖项目的上海阿帕尼 .宝馨 科技

2015 年至

2016 年 环保设备 毛利率分别为 58.06%和69.42%, 同期的综合毛利率分别为 27.93%和37.33%.因宝馨科技并未在年报中 单独披露高压电极锅炉供热设备的毛利率和具体业务模式, 其业务分部 为 电力设备数控钣金结构件、通讯设备数控钣金结构件、医疗设备数 控钣金结构件、金融设备数控钣金结构件、新能源数控钣金结构件、环 保产品、供暖供冷等运营收入、其他钣金结构件

8 类,通过排除法排 除其钣金结构件相关业务后,2015 年至

2016 年的毛利率为 47.00%和50.00%.鉴于我们无法取得充分的分析资料,上述排除法取得的毛利率 可能不具有完全的可比性. 本次智临电气与沈阳飞驰的交易主要是沈阳飞驰认同 P2H 品牌 的高压电极锅炉产品,但缺乏良好的购买渠道及技术方案,沈阳飞驰本 身具有蓄热锅炉相关技术经验, 拟根据其供热改造项目的实际进度自主 委托专业安装公司进行设备安装,目前并未要求智临电气参与技术指 导.双方也约定,后续如需要智临电气在安装时提供技术支持和指导, 股票代码:000803 股票简称:*ST 金宇 编号:2018-58

4 将另行签订服务合同. (3)关于业务流程.请补充说明你公司向供应商采购锅炉设备并 入库的具体时间,销售锅炉设备的具体出库时间,并详述出入库期间你 公司对于所采购商品所实施的具体加工过程;

请说明向沈阳飞驰销售锅 炉设备时提供了何种综合解决方案以及相关方案的具体实施时间, 相关 方案的实施是否属于本次销售的重要组成部分, 本次销售收入是否包含 方案实施费用或设备安装收入.如否,请提供相关证明材料,并结合本 项业务毛利率,说明你公司付出的加工劳务与所获取的毛利率的匹配 性.如是,请结合设备安装、综合解决方案实施时间等情况,详细说明 你公司将相关收入全额计入

2017 年的合理性,是否符合关于销售商品 并附其他责任情形的收入确认会计准则的相关规定, 并结合市场上其他 企业同类产品的销售收入确认政策进行分析说明. 请你公司年审会计师 事务所对上述问题发表专项核查意见. 回复:

1、关于锅炉设备的交付情况及技术方案情况 智临电气在

2017 年10 月初向沈阳飞驰提供了《500 万平米供暖项 目高压电极锅炉配套技术方案》 ,该技术方案为沈阳飞驰供暖项目应用 中单体大容量高压电极锅炉提供了选型依据,智临电气还提供了 40MW 高压电极锅炉图纸和单套设备配置清单, 其中的核心部件高压电极及配 件采购自上海合众,为瑞典进口的 P2H 品牌;

电锅炉本体(外壳) 、配 套柜向国内生产厂家定制. 智临电气与沈阳飞驰在

2017 年12 月5日签订 《高压电极供热设备 商务合同》 , 约定智临电气向沈阳飞驰提供

12 套高压电极、 电锅炉本体、 股票代码:000803 股票简称:*ST 金宇 编号:2018-58

5 电极锅炉配套柜,合同总价

11802 万元(含税) .根据《主板信息披露 业务备忘录第

2 号-交易和关联交易(深圳证券交易所公司管理部

2015 年4月20 日) 》中

第五节 重大合同 之 一/

(二) 条的规定: 销售、 工程承包或者提供劳务等合同的金额占公司最近一期经审计主营业 务收入 50%以上, 且绝对金额超过

10 亿元人民币, 应当及时报告本所并 公告 .因与沈阳飞驰签订的合同未达到上述标准,公司未进行披露. 前述货物没有加工过程,智临电气均办理了出入库手续.沈阳飞驰于

2017 年12 月16 日对

12 套P2H 高压电极进行了验收, 并于今年

5 月13 日将其中

10 套直接发货至客户指定的盘锦项目. 沈阳飞驰

2018 年1月16 日对电锅炉本体、电极锅炉配套柜进行了验收,并于今年

5 月17 日 将其中

10 套发货至客户指定的盘锦项目, 目前炉体已经全部安装完毕, 正在开始陆续组装内部电极. 剩下两套高压电极和炉体沈阳飞驰准备用 于其他项目. 根据《特种设备安全监察条例》第十四条 锅炉、压力容器……的 制造、安装、改造单位……,应当经国务院特种设备安全监督管理部门 许可,方可从事相应的活动 的规定,智临电气目前未获得国家质监局 发放的《特种设备安装改造维修许可证》业务资质,不能从事锅炉设备 安装,仅为设备方案供应商.同时,沈阳飞驰本就有蓄热锅炉相关技术 经验,出于节约成本和其自身供热改造项目工程进度的需要,拟自行委 托专业安装公司进行设备安装, 因此本次销售不包含安装调试, 销售收 入的确认不是以设备安装以及综合解决方案的实施为前提. 根据双方签 订的补充协议,如需要智临电气在后续安装时提供技术支持和指导,双 股票代码:000803 股票简称:*ST 金宇 编号:2018-58

6 方将另行签订服务合同.截至目前,智临电气供货的电锅炉本体已由沈 阳飞驰在其项目所在地安装完毕. 智临电气向沈阳飞驰销售的

12 台40MW 高压电极锅炉在

2017 年确 认收入 9794.87 万元,结转成本 5363.53 万元,对智临电气毛利的影响 为4431.34 万元.因我公司持有智临电气 55%股权,假设除成本外不考 虑其他期间费用的影响,并简要按 25%剔除所得税影响,该笔业务对合 并报表 归属于母公司所有者的净利润 的影响约为 1827.93 万元 (=4,518.52*(1-25%)*55%) .

2、关于毛利率的匹配性 智临电气向沈阳飞驰销售的

12 台40MW 电锅炉合同金额 11,802.00 万元(含税) ,确认收入 9794.87 元,结转成本 5363.53 万元,对公司 毛利的影响为 4431.34 万元,该笔业务的毛利率=毛利/收入= 45.24%. 关于公司高压电极锅炉业务毛利率匹配性的说明如下: (1)据国家有关规划,通过减少燃煤、清洁取暖等措施对空气质 量改善的贡献率占到 30%左右.根据《北方地区冬季清洁取暖规划》政 策文件,到2019 年北方地区清洁取暖率达到 50%,到2021 年北方地区 清洁取暖率达到 70%.加快推广北方地区冬季清洁取暖工作,是国家对 环境大气污染治理工作中的 重中之重 .因政策导向,大容量高压电 极锅炉市场需求井喷,结合目前国内需大于供的市场现状,高端技术产 品在定价上有一定议价权是合理的. (2)在煤改电相关政策出台以前,高压电极锅炉的应用范围较小 (主要在核电领域) ,市场认可度和市场信息不完全充分.智临电气在 股票代码:000803 股票简称:*ST 金宇 编号:2018-58

7 参与

2017 年4月的 第十一届(2017)国际太阳能产业及光伏工程(上海) 展览会暨论坛 时了解到上海合众,根据公司前瞻性市场开发和业务布 局, 采购部门在

2017 年4-6 月针对高压电极锅炉设备进行了市场调研,

2017 年7月与上海合众就业务开展模式进行了接洽, 上海合众认可智临 电气原有新能源电气设备业务积累的市场资源和品牌口碑, 授权智临电 气作为中国区域经销商, 合作提高瑞典 P2H 品牌高压电极锅炉的中国市 场占有率.作为前瞻性的进入高压电极锅炉领域的企业之一,智临电气 获得了发展先机.通过取得瑞典 P2H 品牌高压电极锅炉的经销授权,智 临电气的市场议价能力进一步提升. (3)智临电气一直深耕于电气设备集成市场,拥有较强的技术积 累,依据沈阳飞驰的要求为其提供了技术方案支持.同时,智临电气通 过提供系统集成方案和成本优化配置,有效规划整体产品的配套供货, 其中核心部件高压电极及配件采购自上海合众, 为瑞典进口的P2H品牌, 而电锅炉本体(外壳) 、配套柜通过向国内生产厂家定制取代进口,为 客户实现了成本优化. (4)根据与上海合众签订的授权经销协议,智临电气取得 P2H 品 牌高压电极锅炉经销权的同时,承担了年度最低销售量的义务.同时, 授权方有保护市场价格的要求,代理方存在价格限制,不得以低于市场 价的售价对外销售,以维护 P2H 品牌的市场销售秩序.智临电气向沈阳 飞驰销售的高压电极锅炉的功率为 40MW,平均单价略高于最低限价. 综合上述原因,本次销售高压电极锅炉的毛利率具有合理性. 本公司曾致函上海合众咨询其向其他第三方销售高压电极锅炉产 股票代码:000803 股票简称:*ST 金宇 编号:2018-58

8 品的价格,上海合众回函表示其与其他客户的销售价格属商业机密,不 便向我公司透露.据本公司了解的情况,本公司股东天津富欢的子公司 北控清洁热力下属的江苏北控热力有限公司(以下简称 江苏北控热 力 )曾于

2017 年10 月向上海东凡采购 12MW 的阿帕尼高压电极锅炉

1 台,用于徐州豪绅嘉苑项目;

2017 年11 月从上海合众采购 12MW 的P2H 高压电极锅炉

1 台,用于徐州民健园项目,交易金额均为

269 万元/台 (含税) ,折合 22.42 万元/MW,与智临电气的对外销售价格不存在显著 差异. 江苏北控热力向上海合众、 上海东凡的采购价格高于智临电气向上 海合众、 上海........