PDF《南宁糖业股份有限公司关于计提资产减值准备的公告》

1 证券代码:000911 证券简称:南宁糖业 公告编号:2015-29 债券代码:112109 债券简称:12 南糖债 南宁糖业股份有限公司关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、 准确和完整, 没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏.

公司

2015 年4月22 日召开的第六届董事会第二次会议审议通过了 《关 于公司计提资产减值准备的议案》 ,现将具体情况公告如下:

一、本次计提资产减值准备情况概述 为真实反映公司截至

2014 年12 月31 日的财务状况及经营情况,基于 谨慎性原则,根据《企业会计准则第

8 号――资产减值》的规定及

2014 年 度年报审计及内控审计的要求,经过认真分析,母公司拟计提各类资产减 值准备-30.91 万元,子公司拟计提各类资产减值准备 236.53 万元.本次计 提减值准备不涉及到关联交易.具体情况如下: 单位:万元 项目 本年计提 合并 母公司 坏账准备 -583.99 -2,251.29 存货跌价准备 176.04 14.29 长期股权投资减值准备 0.00 1,250.00 固定资产减值准备 956.09 956.09 合计 548.14 -30.91 备注:合并是指合并抵消后合并报表计提的资产减值准备. 公司董事会鉴于该事项的重要性,自愿提交公司股东大会审议.

(一) 、计提坏账准备

1、本公司应收款项(包括应收账款、其他应收款等)坏账准备的确认 标准、计提方法: (1) 、坏账准备的确认标准:

2 凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;

债务人 死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;

债务人逾期三年未能履行偿债义务,经股东大会或董事会批准列作坏账的 应收款项. (2) 、坏账准备的计提方法: ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标 准、计提方法 单项金额重大的判断依 据或金额标准 单项金额

100 万元以上 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试, 如有客观证据表明已发生减 值,确认减值损失,计入当期损益;

单独测试未 发生减值的应收款项, 包括在按信用风险计提坏 账准备的应收款项组合中再进行减值测试 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计 提方法 A.信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.这些信用 风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关. 不同组合的确定依据: 组合

1 单项金额重大(100 万元以上)并经单独测试未 减值的应收款项 组合

2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大(账龄三年以上及预计难以收回) 并经单独测试未减值的应收款项 组合

3 按组合分类中除组合

1 组合

2 外的应收款项 B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构 及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失 经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定. 按信用风险特征组合计提坏账准备的方法均为账龄分析法.

3 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比 例(%) 其他应收款计提比例(%) 一年以内(含一年)

2 2 一至二年

3 3 二至三年

10 10 三至四年

50 50 四至五年

80 80 五年以上

100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 账龄在三年以上,单项金额小于100万,且难以 收回的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试, 如有客观证据表明已发生减 值,确认减值损失,计入当期损益;

单独测试未 发生减值的应收款项, 包括在按信用风险计提坏 账准备的应收款项组合中再进行减值测试 (3) 、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后 发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.但是,该 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日 的摊余成本.

2、本公司应收款项坏账准备计提金额 本报告期,母公司计提坏账准备-2,251.29 万元.其中应收账款坏账准 备-246.21 万元,其他应收款坏账准备-2,005.08 万元;

公司合并报表计提坏账准备-583.99 万元.其中:应收账款坏账准备 -136.59 万元,其他应收款坏账准备-447.40 万元.

3、坏账准备计提减少的原因 A、母公司收回广西南糖房地产有限责任公司借款 8.3 亿元(亭洪路

48 号土地熟化资金),冲减了其他应收款坏账准备. B、母公司收回处置蒲庙造纸厂资产尾款 3.388 亿元,冲减了其他应收 款坏账准备.

(二)计提存货跌价准备

1、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰

4 低法计提存货跌价准备;

但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计 提存货跌价准备.

2、本报告期公司计提存货跌价准备 176.04 万元,主要原因是: (1)东江糖厂库存五金材料和包装物可变现净值(预计销售收入-预计 销售税费)低于货物的账面价值(库存成本),计提五金材料及包装物的减 值准备 14.29 万元;

(2)由于南宁天然纸业有限公司(以下简称"天然纸业" )整体对外租 赁,不再从事生产经营活动,其年末存货(原材料)存在可变现净值低于账 面价值的风险,根据北京中同华资产评估公司对天然纸业

2014 年末存货进 行减值测试为目的的评估报告, 天然纸业需计提存货跌价准备 157.18 万元;

(3) 广西舒雅护理用品有限公司库存商品计提存货跌价准备 4.57 万元. 此三项计提影响合并报表利润总额 176.04 万元.

(三)计提长期股权投资减值准备

1、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法: (1)长期股权投资减值准备的确认标准:公司期末对由于市价持续下 跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并 且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备.长期股权 投资减值准备一经计提,不予转回. (2)长期股权投资减值准备的计提方法:年末按单个投资项目可收回 金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备.

2、本报告期,母公司计提长期股权投资减值准备1,250万元.

3、公司计提长期股权投资减值准备的原因:

2014 年6月南宁美时纸业有限责任公司(以下简称"美时纸业" )进行 了第一次剩余财产的分配,母公司收到分配的剩余财产 1,297.40 万元,由 于清算未结束,根据会计准则该笔收入应作为投资收益核算.公司对美时 纸业的投资成本为 9,563.77 万元,2012 年及

2013 年已计提长期股权减值 准备 7,562.71 万元,剩余 2,000.00 万元投资额未计提减值准备.2014 年 末美时纸业公司账面所有者权益合计 1,468.73 万元,按持股比例 51%计算 我公司享有权益为 749.05 万元, 比我公司长期股权投资账面价值 2,000.00 万元低 1,250.95 万元.根据谨慎性原则,计提长期股权投资减值准备

5 1,250.00 万元(不影响合并报表利润) .

(四)计提固定资产减值准备

1、固定资产减值准备的计提方法:期末对固定资产进行逐项检查,如 果出现市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象,固定资 产的可收回金额低于账面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其账价 值的差额计提固定资产减值准备.已经计提的固定资产减值损失,在减值 的固定资产处置前不予转回.

2、本报告期公司计提固定资产减值准备 956.09 万元,原因是: 蒲庙造纸厂原出租厂房及烘干线设备给南宁市八鲤建材有限公司,由 于该公司已整体出租,承租人

2014 年起未租用该厂房及设备,造成该批资 产闲置,在可预见的未来无法给蒲庙造纸厂带来收益,根据谨慎性原则, 按资产账面净值计提固定资产减值准备 956.09 万元,影响合并报表利润总 额956.09 万元.

二、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明 董事会认为:依据《企业会计准则第

8 号-资产减值》的规定,本次计 提资产减值准备依据充分,公允地反映了公司的财务状况.

三、本次计提资产减值准备对上市公司的影响 公司计提坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减 值准备时, 借记 "资产减值损失" , 贷记 "坏账准备" 、 "存货跌价准备" 、 "长 期投资减值准备" 、 "固定资产减值准备科目". 本次计提资产减值准备减少

2014 年度合并报表当期利润总额 548.14 万元,增加母公司当期利润 30.91 万元.

四、独立董事意见 公司此次计提资产减值准备,是为了保证公司规范运作,坚持稳健的 会计原则,规避财务风险,能真实反映公司的财务状况和经营成果,有助 于提供可靠、准确的会计信息,没有损害公司及中小股东的合法权益,同 意公司本次计提资产减值准备.

五、监事会意见 监事会认为:公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备, 符合公司的实际情况,计提后能够更加公允地反映公司的资产状况,同意 本次计提资产减值准备.

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六、备查文件目录

1、公司第六届董事会第二次会议决议;

2、公司第六届监事会第二次会议决议. 特此公告 南宁糖业股份有限公司董事会 二一五年四月二十四日