PDF《对全国中小企业股份转让系统有限责任公司》

关于湖南天心种业股份有限公司挂牌申请文件的第四次反馈意见的回复

1 对全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《关于湖南天心种业股份有限公司挂牌 申请文件的第四次反馈意见》回复 主办券商 西部证券股份有限公司 二零一七年三月 关于湖南天心种业股份有限公司挂牌申请文件的第四次反馈意见的回复

2 关于湖南天心种业股份有限公司 挂牌申请文件第四次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 贵公司于

2017 年1月20 日出具的 《关于湖南天心种业股份有限公司挂牌申 请文件的第四次反馈意见》 (以下简称 第四次反馈意见 )已收悉.

湖南天心种 业股份有限公司(以下简称 公司 )同西部证券股份有限公司(以下简称 主 办券商 )以及湖南启元律师事务所(以下简称 律师 ) 、天健会计师事务所(特 殊普通合伙) (以下简称 会计师 )对贵公司提出的第四次反馈意见进行了认真 讨论与核查, 并逐项落实后向贵公司提交《湖南天心种业股份有限公司挂牌申请 文件第四次反馈意见的回复》 (以下简称 第四次反馈回复 ) . 涉及对《湖南天心种业股份有限公司公开转让说明书》 (以下简称 公开转 让说明书 )进行补充披露的部分,已按照第四次反馈意见的要求进行了补充, 并在《公开转让说明书》 (反馈稿)中以楷体加粗标明. 由于涉及补充审计及申报文件的更新, 现就第四次反馈意见及前三次反馈意 见述及的问题,向贵公司具体回复如下(除非另有指明,本回复说明中释义与公 开转让说明书中释义相同) : 关于湖南天心种业股份有限公司挂牌申请文件的第四次反馈意见的回复

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1、鉴于公司申报文件使用的财务数据已超过有效期,请补充审计并更新相 关申报文件,原则上加期更新的申报财务报表有效期不得少于

2 个月.请主办 券商、律师和会计师对补充审计期间的事项补充尽调,并履行内控程序后更新 各自推荐文件或专业报告.补充审计期间,我司对该申请中止审查,待更新完 成后启动审查程序. 主办券商回复: 会计师已对公司

2016 年12 月31 日财务报表进行了补充审计.我们对补充 审计期间以及申报期间的事项进行了补充尽调,并更新了相关推荐文件. 会计师回复: 已对公司

2016 年12 月31 日财务报表进行了补充审计和核查,并出具了标 准无保留意见的审计报告(天健审(2017)2-15 号) . 律师回复: 已对公司补充尽调期间的法律事项进行了补充核查,并出具了《补充法律意 见书

(四) 》 .

2、 (1)请公司说明报告期初至申报审查期间,公司是否存在控股股东、实 际控制人及其关联方占用公司资金的情形,若存在,请公司披露资金占用情况, 包括且不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金 占用费的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况. (2)请主办券商、律师及 会计师核查前述事项,并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见. 公司回复: 报告期初至申报审查期间, 公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占 用公司资金的情形. 主办券商回复: (1)尽调过程 查阅报告期初(2015 年1月1日)至申报审查期间(2017 年2月23 日)的 往来明细账、现金日记账、银行日记账、银行对账单等资料. 将公司与关联方的往来明细进行逐项梳理. (2)事实依据 关于湖南天心种业股份有限公司挂牌申请文件的第四次反馈意见的回复