PDF《对全国中小企业股份转让系统有限责任公司》

4 相关往来明细账、现金日记账、银行日记账、银行对账单. (3)分析过程 1)报告期初至申报审查期间,公司与控股股东湖南省天心实业集团有限公 司(简称 天心集团 )的往来发生额明细如下: ①

2015 年度 单位:元 会计科目 2014.12.31 借方发生额 贷方发生额 2015.12.31 其他应付款 684,700.01 0.00 0.00 684,700.01 ②

2016 年度 单位:元 会计科目 2015.12.31 借方发生额 贷方发生额 2016.12.31 其他应付款 684,700.01 0.00 200.00 684,900.01 ③

2017 年 单位:元 会计科目 2016.12.31 借方发生额 贷方发生额 2017.2.23 其他应付款 684,900.01 0.00 0.00 684,900.01 查阅应收账款、应付账款、预收账款、预付账款及其他应收款明细账,天心 种业与天心集团不存在往来事项. 综上,公司不存在控股股东占用资金的情形. 2)公司实际控制人为湖南省国资委.报告期初至申报审查期间,公司与实 际控制人不存在往来事项.公司不存在实际控制人占用资金的情形. 3)报告期内,公司的关联交易包括关联采购、关联租赁、关联销售及有息 资金拆借(全部为资金拆入) .通过逐项梳理,报告期内的关联交易事项不涉及 资金占用. 4)对报告期末至申报审查期间发生的关联往来进行逐项核查: ① 与湖南万安达集团铭德实业有限责任公司(简称 铭德实业 )的关联往 来如下: 关于湖南天心种业股份有限公司挂牌申请文件的第四次反馈意见的回复

5 单位:元 会计科目 2016.12.31 借方发生额 贷方发生额 2017.2.23 备注 应付账款 469,921.26 38,158.00 45,402.00 477,165.26 *1 其他应付款-租金 105,000.00 1,000,000.00 61,665.20 -833,334.80 *2 *

1、 伍零贰子公司由天心种业和铭德实业共同出资设立,铭德实业派遣了几 名员工在伍零贰子公司对养殖场进行管理.这几名员工的工资、社保由铭德实业 发放, 费用由铭德实业和伍零贰子公司分别承担一半.应付账款系应支付给铭德 实业的代发工资款. *

2、借方发生额系支付的养殖场租金,贷方发生额系摊销进费用的金额,余 额系二者之差. ② 与湖南网岭五

0 二饲料厂的关联往来如下: 单位:元 会计科目 2016.12.31 借方发生额 贷方发生额 2017.2.23 应付账款 328,671.77 990,000.00 2,214,624.45 1,553,296.22 通过核查明细账,该往来系饲料采购款,属于正常的关联交易事项. ③ 其他应收款―关联员工日常备用金 经核查明细账,2017 年1月至现在无关联员工往来发生额. (4)结论意见 报告期初至申报审查期间, 公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占 用公司资金的情形.主办券商认为,公司符合挂牌条件. 会计师回复: 经核查,会计师认为,公司在申报期内不存在控股股东、实际控制人及其关 联方占用公司资金的情形, 公司关于规范控股股东、实际控制人及其关联方占用 公司资金的规则、制度已经得到有效地执行,符合公司内部控制规范的要求;

公 司符合挂牌条件. 律师回复: 报告期初至申报审查期间, 公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方占 用公司资金的情形.公司符合挂牌条件. 关于湖南天心种业股份有限公司挂牌申请文件的第四次反馈意见的回复

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一、公司特殊问题 第一次反馈意见

1、公司

2016 年业绩大幅增长,利润波动明显. (1)请公司补充披露订单 获取方式、营销方式等,并结合市场需求、行业竞争情况、报告期内人员以及 其他关键资源要素的增加情况补充披露报告期内公司收入规模增加较多的合理 性,利润波动的原因及合理性. (2)请主办券商补充核查公司收入确认方法的 谨慎性,并补充说明针对收入进行的尽调程序,并对收入的真实性、准确性、 完整性发表明确意见. (3)请主办券商补充核查公司收入确认方法的谨慎性, 就公司收入确认方法是否符合《企业会计准则》发表明确意见.