PDF《YAT SING HOLDINGS LIMITED 日成控股有限公司》

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5 C 下图载列出售集团於本公告日期之股权架构: 出售集团之财务资料 下文载列出售集团根愀刍峒剖岚洳贾愀鄄莆癖ǜ孀荚 (包括香港财务报告准 则、香港会计准则 ( 「香港会计准则」 ) 、修订本及诠释 ( 「诠释」 ) ) 编制,截至二零一七年及二 零一八年六月三十日止两个年度之财务资料概要. 截至二零一七年 六月三十日止年度 截至二零一八年 六月三十日止年度 (千港元) (千港元) (经审核) (经审核) 营业额 ― 23,028 除税前 (亏损) 溢利 (144) 7,265 除税后 (亏损) 溢利 (144) 4,374 本公司应占出售集团於二零一九年四月三十日之未经审核综合资产净值约为9,000,000港元. Yat Sing Holdings File: c_191483 (Yat Sing Holdongs) 1st Proof SIZE: 210(W)x280(H) (Wa) 20th May

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6 C 出售事项之理由及裨益 本公司为一间投资控股公司.本集团 (不包括出售集团) 主要在香港从事提供楼宇维修保养 服务及翻新服务. 本集团於二零一八年四月二十三日完成先前收购事项,总现金代价为人民币35,750,000 元,其中本公司已支付人民币23,750,000元及余下代价将仅於达致先前收购事项之利润保 证后予以支付.根泄叵惹笆展菏孪畹穆蚵粜,江苏龙佳 (作为卖方) 吮Ｖそ跫 润石墨烯於截至二零一八年十二月三十一日止年度的除税后纯利不低於人民币10,000,000 元.然而,江阴嘉润石墨烯於截至二零一八年十二月三十一日止年度录得实际溢利人民币 1,272,000元,远低於二零一八年利润保证.有关详情,请参阅本公司日期为二零一九年四 月三日的公告. 此外,自二零一八年九月以来,江阴嘉润石墨烯并未产生任何收入.在二零一八年利润保 证无法达致时,本集团与江阴嘉润石墨烯的管理层商议.董事获悉因中国经济衰退及中美 贸易战,客户的订单大幅减少,故江阴嘉润石墨烯的业务减慢增长.在可见将来,江阴嘉 润石墨烯的业务及业绩要进一步上升将面对重重困难. 於本公告日期,江阴嘉润石墨烯的营运甚少,因为自二零一八年九月以来并无订单.董事 认为,倘本集团继续持有出售集团,则出售集团的价值将继续下跌,此将有损本集团於出 售集团的投资. 本集团已尝试就出售出售集团物色买家.然而,除买方外,并无其他买家对江阴嘉润石墨 烯进行的业务感兴趣.经计及买方根鍪坌橛Ω兜拇,且有见及难以物色其他买 家,董事 (包括独立非执行董事) 认为与买方订立出售协议符合本集团的利益,以便本集团 出售其於江阴嘉润石墨烯的投资,从而避免蒙受江阴嘉润石墨烯出现进一步亏损.出售协 议之条款乃订约方经公平磋商后按正常商业条款厘定.董事 (包括独立非执行董事) 认为, 出售事项之条款属公平合理,且符合本公司及股东的整体利益. Yat Sing Holdings File: c_191483 (Yat Sing Holdongs) 1st Proof SIZE: 210(W)x280(H) (Wa) 20th May

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7 C 所得款项用途 来自出售事项之所得款项净额将为约41,200,000港元.然而,於完成时,买方将仅向本公 司支付21,400,000港元,作为总代价之部分,且本公司将於完成后六个月及十二个月内收 取完成后付款款项.本公司将收取所得款项净额约19,800,000港元,作为初步代价,并用 作本集团之营运资本. 出售事项之财务影响 於完成时,本公司将不再拥有出售集团任何权益,而出售集团将不再是本公司之附属公 司.出售集团之财务业绩将不再综合入账至本集团账目.待核数师审核及确认后,根 二零一九年四月三十日(i)出售事项之代价与(ii)出售集团之资产净值及销售贷款之账面值 之间的差额,预期出售事项将录得亏损约12,700,000港元.基於出售集团之资产净值包括 先前收购事项获得的商誉约10,200,000港元及由於先前收购事项的专业及相关成本导致本 公司应收出售集团款项约3,700,000港元,董事 (包括独立非执行董事) 认为出售事项之代价 属公平合理,且鉴於本集团将收回先前收购事项产生的成本 (不包括先前收购事项的专业 及相关成本) 及应收江阴嘉润石墨烯的款项,出售事项之亏损属合理.然而,出售事项亏 损的实际金额将基於完成日期出售的资产净值并须核数师审核及确认. 上市规则之涵义 买方实益拥有江苏龙佳60%股权,而江苏龙佳拥有江阴嘉润石墨烯13%股权.买方亦为江 阴嘉润石墨烯之董事及法........