PDF《SCUD GROUP LIMITED 飞毛腿集团有限公司*》

3 C 本集团并无提前采纳或应用下列已颁布但尚未生效之新订及经修订准则或诠释.本公司董事预期,应用该等准则或诠释对本集团之业绩及财务状况不会造成重大影响. 国际会计准则第23号( 经修订)借贷成本1国际财务报告准则第8号 经营分部1国际财务报告诠释委员会第11号国际财务报告准则第2号:集团及库存股份交易2国际财务报告诠释委员会第12号服务特许权安排3国际财务报告诠释委员会第13号客户奖励计划4国际财务报告诠释委员会第14号国际会计准则第19号-对界定利益资产之限制、最低资金规定及其相互作用31於二零零九年一月一日或之后开始的年度期间生效.

2 於二零零七年三月一日或之后开始的年度期间生效.

3 於二零零八年一月一日或之后开始的年度期间生效.

4 於二零零八年七月一日或之后开始的年度期间生效. 4. 业务及地区分类业务分类本集团现向两类客户提供其产品,分别为自有品牌业务及原设备制造商(「 OEM」)业务.本公司董事认为该等分类为本集团的风险及收益之主要来源. 有关该等业务的分类资料呈列如下: 截至二零零七年六月三十日止六个月自有品牌OEM 业务业务综合人民币千元人民币千元人民币千元营业额377,521 165,281 542,802 分类业绩87,147 20,517 107,664 未分配收入9,821 未分配开支(28,746) 火灾损失(220,222) 融资成本(2,156) 除税前亏损(133,639) 所得税抵免8,382 期内亏损(125,257) 截至二零零六年六月三十日止六个月自有品牌OEM 业务业务综合人民币千元人民币千元人民币千元营业额342,036 140,365 482,401 分类业绩81,397 22,823 104,220 未分配收入5,244 未分配开支(9,880) 按公平值计入损益账之可换股债券公平值变动(9,985) 融资成本(1,790) 除税前溢利87,809 所得税支出(8,120) 期内溢利79,689 地区分类由於本集团之营业额及业绩逾90%来自中华人民共和国(「 中国」) ,故本集团并无呈列按地区市场划分之营业额及业绩分析. 5. 火灾损失二零零七年五月三十一日,本集团於中国福州的生产厂房发生严重火警.本集团大部分存货均被销毁,惟其大部分生产线并无受到波及. 火灾招致的损失概述如下: 人民币千元原材料: 二次充电电池78,497 金属部件3,644 电子部件38,720 塑胶部件26,681 电池组塑胶外壳20,953 其他7,824 176,319 半成品7,690 产成品17,469 存货损失201,478 物业、厂房及设备损失10,458 其他损失( 附注)8,286 220,222 附注: 该笔款项指估计重建遭火灾损毁的租用厂房费用. C

4 C 6. 除税前( 亏损)溢 利截至六月三十日止六个月二零零七年二零零六年人民币千元人民币千元除税前( 亏损)溢 利已扣除( 计入)下 列各项: 经营租金4,222 1,896 物业、厂房及设备折旧及摊销9,227 6,278 研发成本8,551 5,080 计入其他经营开支的汇兑亏损6,974 - 利息收入(5,804) (366) 7. 所得税( 抵免)支 出截至六月三十日止六个月二零零七年二零零六年人民币千元人民币千元支出( 抵免)包 括: 中国企业所得税428 8,170 上一期间拨备不足-58 递延税项抵免(8,810) (108) (8,382) 8,120 中国企业所得税拨备乃根椭泄跋罟兰朴嗡笆杖氚雌诩渲视盟奥始扑. 飞毛腿( 福建)电 子有限公司(「 飞毛腿电子」)及飞毛腿( 福建)电 池有限公司(「 飞毛腿电池」)是位於中国福建省福州市马尾区的外资企业.飞毛腿电子( 深圳)有 限公司(「 深圳飞毛腿」)是位於中国深圳的外资企业.马尾区及深圳获指定为经济开发区.因此,飞毛腿电子、飞毛腿电池及深圳飞毛腿须按15%的所得税率缴税. 根泄庾势笠导肮馄笠档乃盟胺ā⒅泄庾势笠导肮馄笠档乃盟胺ǖ南晗腹嬖蚣肮胬,以及福州税务分局於二零零三年五月十五日发出的审批文件榕开国税政[2003]72号,飞毛腿电子有权自其首个经营年度起计两年内获豁免缴纳中国企业所得税,并於随后三年享有50%的中国企业所得税宽减.飞毛腿电子自二零零二年起享有缴税豁免,并自二零零四年起享有税项宽减,因此於二零零四年至二零零六年采用削减的企业所得税率7.5%. 飞毛腿电子於二零零七年申请延长豁免期.税务部已批准有关申请,故飞毛腿电子由二零零七年四月至二零一零年四月( 包括首尾两年)未 来三年的实际税率为10%. 由於飞毛腿电池及深圳飞毛腿自各自成立以来并无应课税溢利,故此并无就飞毛腿电池及深圳飞毛腿作出企业所得税拨备. 由於於两段期间内本集团的溢利既非於香港产生,亦非来自香港,而飞毛腿集团( 香港)有 限公司於期内录得税项亏损,故此并无於简明综合财务报表就香港利得税作出拨备. 8. 股息董事会於二零零七年八月三十日建议就截至二零零七年六月三十日止六个月派发股息每股2.0港仙,合计派发股息19,840,000港元( 相当於人民币19,332,000元),惟 须待股东批准.本简明综合财务报表并无反映此项应派股息.截至二零零六年六月三十日止六个月期间, 为数人民币30,744,000元之股息於集团重组前宣发并向当时股东派付. 9. 每股( 亏损)盈 利本公司普通股权益持有人应占每股基本及摊薄( 亏损)盈 利根韵率扑: 截至六月三十日止六个月二零零七年二零零六年人民币千元人民币千元计算每股基本( 亏损)盈 利的盈利( 期内( 亏损)溢 利)(125,257) 79,689 具潜在摊薄效应的普通股的影响: 按公平值计入损益账的可换股债券公平值变动9,985 计算每股摊薄盈利的盈利89,674 计算每股基本( 亏损)盈 利的普通股加权平均数971,481,654 600,000,000 具潜在摊薄效应的可换股债券的影响82,325,454 计算每股摊薄盈利的普通股加权平均数682,325,454 由於可换股债券及已授出购股权具反摊薄效应,故本期间内并无呈列每股摊薄亏损. 10. 物业、厂房及设备变动於本期间,本集团主要按人民币32,313,000元( 二零零六年:人民币23,017,000元 )购 入厂房及设备、按人民币14,892,000元( 二零零六年: 人民币1,237,000元 )购 入办公室设备、按人民币2,361,000元( 二零零六年:人民币3,955,000元 )购 入汽车、按人民币11,205,000元( 二零零六年:人民币1,982,000元 )之 模具、按人民币395,000元( 二零零六年:无 )进 行租赁物业装修以及添置在建工程人民币49,048,000元( 二零零六年:人民币1,509,000元).11. 应收贸易款项及应收票炯鸥杵涿骋卓突У男糯谝话憬楹60至90日.本集团於结算日之应收贸易款项账龄分析如下: 二零零七年二零零六年六月三十日十二月三十一日人民币千元人民币千元六个月内204,543 223,627 超过六个月但少於一年24,766 3,808 超过一年但少於两年-138 229,309 227,573 所有应收票肆湮鹘崴闳掌鸺屏鲈履. C