PDF《上海会畅通讯股份有限公司》

四、管理层和治理层对财务报表的责任 会畅通讯管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时, 会畅通讯管理层负责评估会畅通讯的持续经营 能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算会畅通讯、终止运营或别无其他现实的选择. 治理层负责监督会畅通讯的财务报告过程.

五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是 高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 大华审字[2018]005287号审计报告 第4页 保持职业怀疑.同时,我们也执行以下工作: 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设 计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作 为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险. 2. 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的 并非对内部控制的有效性发表意见. 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露 的合理性. 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获 取的审计证据, 就可能导致对会畅通讯持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况是否存在重大不确定性得出结论. 如果我们得出结论认为存在 重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财 务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见. 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情 况可能导致会畅通讯不能持续经营. 5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项. 6. 就会畅通讯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据,以对财务报表发表审计意见. 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项 大华审字[2018]005287号审计报告 第4页 进行沟通,包括沟通我们在审计中识别的值得关注的内部控制缺 大华审字[2018]005287号审计报告 第5页陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明, 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事 项. 从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表审 计最为重要, 因而构成关键审计事项. 我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预 期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生 的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项. 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:李文智 (项目合伙人) 中国・北京 中国注册会计师:罗祥强 二一八年四月十八日 财务报表 第1页 上海会畅通讯股份有限公司 合并资产负债表 2017年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产附注六 期末金额 期初金额 流动资产 货币资金 注释1. 169,493,495.33 62,196,876.69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 注释2. 81,041,699.38 68,321,512.91 预付款项 注释3. 5,430,489.18 2,278,454.81 应收利息 应收股利 其他应收款 注释4. 5,850,927.46 5,471,609.78 存货 注释5. 783,922.32 484,985.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释6. 46,812.39 3,732,613.12 流动资产合计 262,647,346.06 142,486,052.97 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释7. 68,118,080.94 投资性房地产 固定资产 注释8. 20,799,003.49 21,542,508.89 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释9. 1,999,513.41 2,323,760.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释10. 3,329,021.41 3,942,395.91 递延所得税资产 注释11. 2,017,990.97 1,302,883.41 其他非流动资产 非流动资产合计 96,263,610.22 29,111,548.75 资产合计 358,910,956.28 171,597,601.72 (后附财务报表附注为财务报表的组成部分) 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 财务报表 第2页 上海会畅通讯股份有限公司 合并资产负债表 2017年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和股东权益 附注六 期末金额 期初金额 流动负债 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 注释12. 12,066,120.67 18,446,256.46 预收款项 注释13. 7,261,577.34 5,820,142.50 应付职工薪酬 注释14. 4,273,784.02 4,942,427.46 应交税费 注释15. 4,711,992.45 3,189,979.59 应付利息 应付股利 其他应付款 注释16. 36,723,263.60 3,545,645.85 ........