PDF《淄博万昌科技股份有限公司关于收到》

7 及对未来经营业绩的影响.2)报告期计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费形成原因、确认依据及合理性.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确 意见. 18.申请材料显示,未名医药以

2014 年4月30 日为购买日收购天津华立达 60%股权,并按照非同一控制下企业合并确认营业外收入(负商誉)4,051.41 万元.请你公司:1)结合天津华立达实际经营情况,补充披露天津华立达报告期 亏损的原因.2)补充披露收购天津华立达股权时营业外收入(负商誉)确认的 依据,可辨认净资产公允价值与本次交易以收益法估值作价的差异及合理性.请 独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见. 19.申请材料显示,2013 年4月,未名集团将持有的科兴生物 26.91%股权转 让给未名医药,股权转让价款为 17,391.93 万元.请你公司补充披露上述交易原 因、作价依据及合理性.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见. 20.申请材料显示,目前未名医药产品采用政府定价或指导价模式,2014 年11 月25 日,国家发改委下发《推进药品价格改革方案(征求意见稿) 》 ,明确将 改革药品价格形成机制.请你公司结合医药改革政策、定价模式的变化、市场竞 争等因素,补充披露未名医药收益法评估中产品价格预测的合理性,并就价格对 估值的影响程度作敏感性分析,同时提示风险.请独立财务顾问和评估师核查并 发表明确意见. 21.请你公司:1)补充披露

2014 年未名医药营业收入、净利润的实现情况, 如与承诺净利润存在差异,补充披露原因及合理性.2)结合已有合同或协议、 业务拓展情况等,补充披露未名医药

2015 年业绩预测的可实现性.请独立财务 顾问和会计师核查并发表明确意见. 22.申请材料显示,注射用鼠神经生长因子市场属寡头竞争市场,该竞争格 局在今后相当长的时间内将保持稳定. 恩经复 新药保护期为

12 年, 即自

2001 年9月至

2013 年9月.请你公司:1)补充披露鼠神经生长因子市场竞争格局判 断的依据及合理性.2)结合新药保护期限、产品生命周期、市场竞争格局、行 业进入壁垒、替代产品和潜在竞争者、产品研发、报批、上市周期等情况,补充 披露未名医药收益法评估中 恩经复 营业收入预测的合理性,并提示风险.请 独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见.

8 23.请你公司结合未名医药产能、资本性投入、研发投入转化、新产品研发、 市场容量、市场份额、退货比例、业务拓展、核心竞争优势及同行业情况等,补 充披露未名医药收益法评估中 恩经复 营业收入、毛利率、净利率预测的合理 性.请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见. 24.请你公司结合未名医药自身特点及可比交易情况,补充披露收益法评估 中折现率相关参数选取的依据及合理性. 请独立财务顾问和评估师核查并发表明 确意见. 25.请你公司结合天津华立达产品定价模式、市场竞争格局、销售渠道建设、 业务拓展情况、产能利用率、资本支出投入及同行业情况等,补充披露天津华立 达收益法评估中营业收入预测的合理性. 请独立财务顾问和评估师核查并发表明 确意见. 26.请你公司结合科兴生物产品审批进度、研发投入转化、市场需求与区域 差异、产能利用率、资本支出投入及同行业情况等,补充披露科兴生物收益法评 估中营业收入预测的合理性.请独立财务顾问和评估师核查并发表明确意见. 27.请你公司补充披露报告期内未名医药关联采购、接受劳务、租赁交易的必 要性、作价依据,并结合向第三方采购/接受劳务/租赁价格、可比市场价格,补 充披露关联交易定价的公允性.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见. 28.申请材料显示,北大资产为未名医药控股股东的参股股东.请你公司补 充披露:1)北京大学、北大资产、未名集团与未名医药关于 未名 商号的约 定.2)未名医药使用 未名 商号是否具有稳定性及对未来上市公司生产经营 的影响.请独立财务顾问和律师核查并发表明确意见. 29.申请材料显示,2014 年9月未名医药向未名集团转让北京天业锦元资产 12,853.28 万元股权.请你公司补充披露上述关联交易原因、作价依据及合理性. 请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见. 30.申请材料显示,本次交易属于........