PDF《山东未名生物医药股份有限公司 关于 2018 年年报问询函的回...》

1502 号――在审计报告中发表非无保留意见》 (2016 年12 月23 日修订)

第二章第五条规定: 广泛性,是描述错报影响的 术语,用以说明错报对财务报表的影响,或者由于无法获取充分、适当的审计证 据而未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生的影响. 根据注册会计师的判断, 对财务报表的影响具有广泛性的情形包括下列方面: 1)不限于对财务报表的特定要素、账户或项目产生影响;

2)虽然仅对财务报 表的特定要素、账户或项目产生影响,但这些要素、账户或项目是或可能是财务 报表的主要组成部分;

3)当与披露相关时,产生的影响对财务报表使用者理解 财务报表至关重要. 由于审计过程受限, 我们无法就该项股权投资的账面价值以及未名医药确认 的2018年度对北京科兴的投资收益,获取充分、适当的审计证据,也无法确定 是否有必要对这些金额进行调整. 经核查,北京科兴为未名医药参股子公司,按照权益法核算.我们认为该 事项对财务报表产生的影响仅限于对特定要素、账户或项目,主要包括:长期 股权投资和投资收益,但不构成财务报表的主要组成部分.因此,根据上述准 则要求,如果未发现的错报 (如存在) 可能对财务报表产生的影响重大,但不具

6 有审计准则所述的广泛性影响,我们出具了保留意见的审计报告,不存在以保 留意见代替否定意见或无法表示意见的情形.

2、本报告期,你公司实现营业收入、归属于母公司所有者的净利润(以下 简称 净利润 )分别为 6.65 亿元、-0.96 亿元,分别较上年同期下降 42.83%、 124.66%.你公司解释业绩变动主要为子公司未名天源全面停产,医药中间体业 务收入锐减,以及主要产品鼠神经生长因子遭遇市场下行压力.请你公司: (1)梳理停产子公司未名天源的情况,包括基本情况、主要经营范围和产 品类别等,本次停产对你公司的影响金额以及预计恢复生产的时间等,明确说 明停产对你公司生产经营活动是否产生重大影响;

【回复】 (1)淄博市政府于

2017 年底启动淄博火车站南广场改造项目, 未名天源所 处良乡工业园地块被列入第二批搬迁范围, 且由于公司生产所用主要原料之一氢 氰酸的上游供应商中石化齐鲁分公司腈纶厂南厂停产, 公司主要产品的重要原料 之一氢氰酸无法采购供应.根据公司实际情况,统筹考虑国家 26+2 城市监管 及环保督察等形势、 公司库存以及面临战略性转型升级任务, 经慎重研究于

2018 年5月8日起实施全面停产. 未名天源为公司全资子公司,主要经营医药中间体、农药中间体的研究、开发;

生物技术的研究、推广;

生产、销售原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯、原乙酸 三甲酯、亚磷酸、甲酸乙酯等产品

2016、

2017、2018年度未名天源营业收入、净利润以及占公司经审计营业收 入和净利润的比例: 单位:元2016 年度

2017 年度

2018 年度 未名天源营业收入 384,954,496.00 299,864,411.55 33,827,458.62 上市公司营业收入 1,264,879,436.13 1,162,416,642.55 664,593,783.42 营业收入占比 30.43% 25.79% 5.09% 未名天源净利润 94,448,470.40 66,363,675.75 -29,974,734.72 归属于上市公司股东的净利润 417,695,144.79 388,411,585.68 -95,789,054.12 净利润占比 22.61% 17.09% -

7 停产对未名天源的影响:经测算,本次停产影响未名天源销售收入38,000万 元左右,预计影响净利润约8,000万元. 预计恢复生产的时间:在项目立项审批、施工建设等进展顺利的前提下,预 计于2020年6月底试生产. 本次停产,对本公司生产经营活动将产生较大影响. (2)说明针对子公司未名天源恢复生产已采取或拟采取的措施以及具体时 间计划安排;