PDF《公务卡操作指南.FIT)》

8 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 www.fineprint.cn 财务报销程序报请审批遥 渊2冤单位财务人员登陆公务卡支付系统下载交易 信息袁根据持卡人提供的持卡人姓名尧交易日期尧流水 号和交易金额等信息袁 查询核对公务消费的真实性袁 审核确认后批准报销遥 渊3冤对于经批准后报销的公务卡消费支出袁单位 财务人员通过公务卡支付系统生成尧打印财政授权支 付凭证袁打印还款汇总表遥 将财政授权支付凭证送交 单位零余额账户开户银行袁 将加盖单位财务公章的 野还款汇总表冶提交发卡行袁办理公务卡还款遥 渊4冤发卡行根据公务卡支付系统提供的野还款汇 总表冶袁于收到支付指令的当日袁将资金分解到公务卡 账户袁并将还款结果反馈预算单位遥 渊二冤还款时间要求 预算单位原则上应在公务卡免息还款期内办妥 还款手续袁避免罚息遥 确因工作需要袁持卡人不能在规定的免息还款期 内返回单位办理报销手续的袁可由持卡人或其所在单 位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名尧交易日 期和每笔交易金额的明细信息袁 办理相关借款手续袁

9 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 www.fineprint.cn 经财务部门审核批准袁于免息还款期之前袁先将资金 转入公务卡袁持卡人返回单位后向财务部门补办报销 手续遥 渊三冤退货处理 因退货等原因需要将已报销资金退回公务卡的袁 供应商将资金退回公务卡后袁持卡人应及时将退款划 入发卡行还款账户遥 并由单位财务部门通知发卡行及 时将资金按原渠道退回预算单位零余额账户遥 对于退回到单位零余额账户的资金袁按照国库集 中支付授权支付退款处理程序办理退款手续遥 持卡人退款的财务审核手续按单位内部财务制 度规定执行遥 渊四冤特殊情况处理 因公务卡挂失等特殊原因导致发卡行当日无法 将资金划转到公务卡账户袁发卡行应于第二个工作日 上午与预算单位沟通核实并重新划款或按照财政授 权支付业务流程向零余额账户办理资金退回手续袁并 负责处理可能对持卡人账户所造成的影响遥 渊五冤公务卡结算业务会计处理 渊1冤公务卡结算方式不改变行政事业单位现行会

10 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 www.fineprint.cn 计处理遥 渊2冤经持卡人签名的银联小票袁符合报销规定的袁 预算单位必须作为会计原始凭证进行管理遥 公务卡财务报销流程图 消费发票 银联小票 持卡人财务科登录公务卡支付系统 打印还款汇总表 生成尧打印 授权支付 凭证 报账 还款 支付 发卡银行还款账户 零余额账户开户银行 公务卡 还款信息11 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 www.fineprint.cn 责任篇一尧预算单位在公务卡管理工作中的主要职责 渊一冤结合单位财务内部控制规范袁制定本单位公 务卡报销管理细则袁并认真做好对本单位持卡人的宣 传培训等工作遥 渊二冤组织本单位工作人员统一办理公务卡袁做好 新增尧调动尧退休等人员的公务卡管理工作遥 严禁将非 本单位工作人员纳入公务卡管理范围遥 渊三冤督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消 费支出的财务报销手续遥 渊四冤通过国库集中支付系统袁审核本单位持卡人 提请报销的公务卡消费信息袁及时办理公务卡报销还 款和资金退回等业务袁并按月与发卡行就公务卡报销 还款情况进行对账曰因持卡人所在单位报销不及时造 成的利息等费用袁以及由此带来的对个人资信影响等 责任袁由单位承担遥 渊五冤配合市纪委监察局尧市财政局做好公务卡监