PDF《鲁银投资集团股份有限公司》

鲁银投资集团股份有限公司 审计报告大信审字[2013]第3-00251 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

目录?审计报告 第1-2 页?备考财务报表 第3-5 页?备考财务报表附注 第6-79 页?会计师事务所营业执照、资格证书 -

1 - 审计报告大信审字[2013]第3-00251 号 鲁银投资集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的鲁银投资集团股份有限公司(以下简称 贵公司 )按备考合并财务 报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表,包括

2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日、2013 年6月30 日的备考合并资产负债表、2011 年度、2012 年度、2013 年1-6 月 的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注.

一、管理层的责任 编制和公允列报备考合并财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企 业会计准则的规定编制备考财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的 内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见.我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范,计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据.选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风 险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当 的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础. -

2 -

三、导致保留意见的事项 贵公司

2013 年1-6 月的备考财务报表按权益法确认了对联营企业烟台万润精细化工股份 有限公司的投资收益 12,500,302.64 元,占贵公司

2013 年1-6 月备考利润总额的 21.14%.由 于公司对烟台万润精细化工股份有限公司没有控制力,2013 年1-6 月的财务报表未经审计, 我们无法实施其他审计程序,以获取该项投资收益确认充分、适当的审计证据.

四、保留意见 我们认为,除

三、导致保留意见的事项 段所述事项对

2013 年1-6 月数据产生的影响 外,贵公司备考财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础和企 业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司

2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日及

2013 年6月30 日的备考财务状况以及

2011 年度、2012 年度及

2013 年1-6 月的备考经营成果.

五、其他说明事项 本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组文件时使用,不得用于 其他目的.因使用不当造成的后果,与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关. 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国・北京 中国注册会计师: 二一三年七月二十八日 -

3 - -

4 - -

5 - 鲁银投资集团股份有限公司 备考财务报表附注 -