PDF《关于对茂硕电源科技股份有限公司》

大华会计师事务所(特 殊普通合伙)Da Hua Certified PublicAccountants(Special General Partnership) 关于对茂硕电源科技股份有限公司 年报问询函的核查说明 大华核字[2019]004280 号第1页关于对茂硕电源科技股份有限公司 年报问询函的核查说明 大华核字[2019]004280 号 深圳证券交易所: 我所收到茂硕电源科技股份有限公司(以下简称 茂硕电源公司 或 公司 )转来的 《关于对茂硕电源科技股份有限公司的年报问询函》 (中小板年报问询函【2019】第139 号, 以下简称 问询函 ) ,我们对问询函中需我们回复的事项进行了审慎核查,现回复如下: 如无特别说明,以下金额单位均为人民币万元.

问题

1、报告期内,你公司计提资产减值损失 28,529.32 万元,其中固定资产减值损失 11,587.75 万元,坏账损失 6,024.75 万元,存货跌价损失 4,454.62 万元,长期股权投资减 值损失 2,410.52 万元,可供出售金融资产减值损失 2,238.22 万元,在建工程减值损失 930.83 万元,商誉减值损失 882.65 万元. (1)报告期内,你公司对光电设备计提减值准备 11,427.53 万元.请补充披露光电设 备减值的明细并结合未来经营计划、光电设备的成新率、技术更新升级等情况,说明本期 对光电设备计提大额减值准备的合理性和准确性. (2)报告期内,你公司计提应收账款坏账准备 5,847.32 万元,收回或转回应收账款 坏账准备金额 177.97 万元,计提其他应收款坏账准备 355.40 万元.请结合你公司应收账 款和其他应收款信用政策、账龄、坏账准备计提政策等,说明坏账准备计提的合理性和准 确性. (3) 报告期末, 你公司存货账面余额为 19,892.34 万元, 跌价准备账面余额为 5,965.26 万元.其中,原材料的期末账面余额为 8,236.65 万元,本期计提跌价准备 2,565.63 万元, 跌价准备期末余额 3,304.46 万元;

库存商品的期末账面余额为 6,627.05 万元,本期计提 跌价准备 1,662.07 万元,跌价准备期末余额 2,404.72 万元.请结合产品分类、产品价格、 原材料采购价格的变动情况等因素,说明存货跌价准备计提的依据及充分性. (4)报告期末,你公司关于湖南省方正达电子科技有限公司长期股权投资账面余额为 8,237.03 万元,报告期内对其计提减值准备 2,383.18 万元.请结合公司减值测试过程、具 大华核字[2019]004280 号说明 第2页体假设及参数选取情况,说明对其计提减值损失的原因及合理性,以及是否符合《企业会 计准则》的相关规定. (5)本报告期,你公司对杭州骑客智能科技有限公司(以下简称 骑客智能 ) 、深圳 市聚电网络科技有限公司 (以下简称 聚电网络 ) 和深圳前海茂硕新能源科技有限公司 (以 下简称 前海茂硕 )可供出售金融资产分别计提减值准备 1,101.62 万元、997.55 万元和 91.89 万元.请结合骑客智能、聚电网络和前海茂硕的基本情况、与公司的关联关系、股权 取得原因及数量说明相关会计处理的合规性以及计提减值准备的原因、依据和主要测算过 程. (6)报告期内,你公司对在建工程何家边 3.44MW 太阳能光伏电站项目全额计提减值 准备 920.33 万元.请详细列示在建工程减值的测算过程,并结合你公司经营环境、业务开 展、在建工程情况、未来发展计划等,说明本期对在建工程计提减值准备的合理性、准确 性和充分性,以及会计处理的合规性. (7)报告期末,公司商誉账面原值 1,045.11 万元,报告期内,你公司计提商誉减值 准备 882.65 万元, 全部为对收购深圳茂硕新能源科技有限公司形成的商誉计提的减值准备. ①请按照《会计监管风险提示第