PDF《上海证券交易所》

(3)公司作为赛领教 育基金的股东,是否对赛领教育基金提供财务资助,包括但不限于 担保、借款等,若有,请说明是否履行相关决策程序或信息披露义 务;

(4)公司针对该项可供出售金融资产的减值测试过程,包括减 值迹象的判断、 减值迹象出现的时点、 估计可收回金额的关键参数、 假设以及计算过程,结合以往年度减值测试过程,明确说明

2018 年 可供出售金融资产减值准备计提是否充分;

(5)年审会计师针对该 项可供出售金融资产及减值准备实施的审计程序、获得的审计证据, 并说明审计证据是否充分且适当.请年审会计师发表意见. 5.年报披露,公司

2018 年其他流动负债期末余额 3,919.29 万元,系控股子公司高南公司收到部分动迁补偿款;

同时,资产负债 表日后事项说明中显示,该动迁补偿协议于

2018 年8月签署,9 月 公司收到第一笔款项 5,566.65 万元,2019 年1月18 日收到第二笔 款项 9,722.18 万元.请公司: (1)说明公司在本次动迁中需要履行 的义务,若不履行是否需要承担违约责任;

(2)结合本次动迁背景 以及动迁补偿协议相关条款,说明动迁补偿款是否符合《企业会计 准则第

16 号――政府补助》中有关政府补助的定义及确认条件,并 解释原因;

(3)公司对两笔款项所做的会计处理,以及两笔款项分 别对公司

2018、2019 年的损益影响金额,说明将动迁补偿款计入其

4 他流动负债是否符合企业会计准则有关列报的相关规定;

(4)公司 于2018 年9月收到第一笔款项 5,566.65 万元,但其他流动负债期 末余额为 3,919.29 万元,请解释二者之间出现差异的原因,并说明 公司未将 3,919.29 万元补偿款计入

2018 年当期损益的原因及合理 性;

(5)公司签署动迁补偿协议是否履行了相应的决策程序及信息 披露义务.请年审会计师发表意见. 6.年报披露,公司

2018 年存货期末账面余额 5.78 亿元,跌价 准备余额 3,854.17 万元,期初账面余额 4.70 亿元,跌价准备余额 3,962.47 万元.请公司: (1)分别列示不同业务下存货的具体产品 类别、库龄结构、各产品计提减值情况、减值政策及减值测试过程;

(2)公司存货余额在增加 1.08 亿元的情况下,存货跌价准备却呈 下降趋势,请说明存货跌价准备与存货余额变动趋势不符的原因及 合理性,明确

2018 年存货跌价准备计提是否充分.请年审会计师发 表意见. 7.年报披露,公司

2018 年应收账款期末余额 8.74 亿元,期初 余额 7.25 亿元,同比增长 20.59%.其中,按欠款方归集的应收账款 金额第一名为上海润锦服饰有限公司,应收金额 4875.93 万元,账 龄为

3 个月以内、3 个月―1 年、1―2 年、2―3 年;

去年同期该公 司也为应收账款欠款金额第一名的客户,应收金额 4761.64 万元, 账龄均为

1 年以内.请公司: (1)分项列示

2018 年该客户不同账龄 下的应收账款金额及坏账准备计提情况,并解释在去年同期应收账 款账龄均为

1 年以内的情况下,

2018 年出现 2―3 年账龄应收账款的 原因;

(2)结合期后收款情况,说明

2018 年对该客户应收账款的坏

5 账准备计提是否充分.请年审会计师发表意见. 8.年报披露,公司

2018 年预付款项期末余额 7.83 亿元,期初 余额 6.51 亿元,同比增长 20.15%,并且近三年预付款项期末余额持 续上涨.请公司: (1)结合公司所处行业地位、行业惯例以及具体 业务模式,说明预付款项逐年递增的原因及合理性;