PDF《於二零一零年 本公司》

C II-1 C 附录二未经审核备考财务资料本附录所载资料并不构成本公司申报会计师罗兵咸永道会计师事务所 (香港执业 会计师) 所编制会计师报告 (载於本招股章程附录一) 的一部分,及收录於本招股章程 仅供说明用途.

未经审核备考财务资料应与本招股章程 「财务资料」一节及本招股章程附录一所 载的会计师报告一并阅读. (A) 未经审核备考经调整有形资产净值 以下载列根匆蛋迳鲜泄嬖虻7.31条编制的未经审核备考经调整有形资产净 值,以供说明配售对本集团於二零一零年十二月三十一日有形资产净值的影响,犹如 配售已於该日发生.未经审核备考经调整有形资产净值乃仅为说明用途而编制,且因 其假设性质,未必能真实反映倘配售於二零一零年十二月三十一日或任何未来日期完 成后本集团的有形资产净值. 未经审核备考经调整有形资产净值乃根菊泄烧鲁谈铰家凰鼗峒剖Ρǜ娴I 节所示於二零一零年十二月三十一日本公司拥有人应占本集团经审核汇总有形资产净 值而计算,并作如下调整. 於二零一零年 十二月三十一日 本公司 拥有人应占 本集团汇总 有形资产净值(1) 估计配售 所得款项 净额(2) 本公司 拥有人应占 未经审核 备考经调整 有形资产 净值(3) 未经审核 备考经调整 每股有形资产 净值(4) 千港元 千港元 千港元 港元 按配售价每股 0.60港元计算 18,667 30,881 49,548 0.15 按配售价每股 1.00港元计算 18,667 62,079 80,746 0.25 (1) 於二零一零年十二月三十一日本公司拥有人应占本集团汇总有形资产净值乃摘录自本招股章程附录 一所载会计师报告,乃根抖阋涣隳晔氯蝗毡竟居涤腥擞φ急炯啪蠛嘶阕茏什 净值约18,667,000港元而计算. (2) 估计配售所得款项净额乃分别根髯耘涫奂勖抗膳涫酃煞0.60港元及1.00港元,并经扣除估计有 关费用及开支后而计算. (3) 并未为反映於二零一零年十二月三十一日后本集团任何经营业绩或所进行的其他交易而作出调整. (4) 未经审核备考经调整每股有形资产净值乃经作出上文附注2所述调整,并基於紧随重组、资本化发 行及配售完成后320,000,000股股份获发行而厘定. C II-2 C 附录二未经审核备考财务资料(B) 未经审核备考财务资料报告 以下为罗兵咸永道会计师事务所 (香港执业会计师)发出的报告全文,以供载入 本招股章程内. 未经审核备考财务资料的会计师报告 致喜尚控股有限公司 列位董事 本所谨就喜尚控股有限公司 ( 「贵公司」 ) 拟於香港联合交易所有限公司创业板配 售新股而於二零一一年六月三十日刊发的招股章程 ( 「招股章程」 )中附录二第II-1页 「未经审核备考经调整有形资产净值报表」 ( 「未经审核备考财务资料」 ) 内所载有关 贵 公司及其子公司 (以下统称 「贵集团」 )的未经审核备考财务资料 (载於第II-1页)作出 报告.未经审核备考财务资料由 贵公司董事编制,仅供说明用途,以提供资料说明 配售新股建议对 贵集团相关财务资料可能造成的影响.未经审核备考财务资料的编 制基准载於招股章程第II-1页. 贵公司董事及申报会计师各自的责任 贵公司董事须全权负责根愀哿辖灰姿邢薰敬匆蛋逯と鲜泄嬖 ( 「上 市规则」 )第7.31段及香港会计师公会 ( 「会计师公会」 )颁布的会计指引第7条 「编制备 考财务资料以载入投资通函」 编制未经审核备考财务资料. 本所的责任是根鲜泄嬖虻7.31(7)段的规定,就未经审核备考财务资料表达意 见并向 阁下报告.对於就编制未经审核备考财务资料所采用的任何财务资料,而本 所过往对该等财务资料曾发出的任何报告,本所除於该等报告刊发日对该等报告的抬 头人负上的责任外,本所概不承担任何其他责任. C II-3 C 附录二未经审核备考财务资料意见的基础 本所是根峒剖岚洳嫉南愀弁蹲释êǜ嫫赣眯ㄗ荚虻300条 「投资通 函中的备考财务资料的会计师报告」执行工作.本所的工作并不涉及对任何相关财务 资料的独立审阅,而工作主要包括比较 贵集团於二零一零年十二月三十一日的经审 核汇总资产净值与本招股章程附录一所载的会计师报告,考虑调整的支持文件,及与贵公司董事讨论未经审核备考财务资料. 本所在策划和进行工作时,均以取得本所认为必需的资料及解释目标,以便获得 充分凭证,就未经审核备考财务资料已由 贵公司董事按照所述基准适当编制,该基 准与 贵集团的会计政策一致,且调整就根鲜泄嬖虻7.31(1)段所披露的未经审核 备考财务资料而言是适当的,作出合理的确定. 未经审核备考财务资料是根 贵公司董事的判断和假设编制,仅供说明用途, 而基於其假设性质,其不提供任何保证或显示任何事项将於未来发生,亦未必能代 表 贵集团於二零一零年十二月三十一日或任何未来日期的经调整有形资产净值. 意见 本所认为: a) 未经审核备考财务资料已由 贵公司董事按照所述基准适当编制;