PDF《中信证券股份有限公司 关于重庆涪陵电力实业股份有限公司重...》

(三)盈利预测补偿方式 本次交易实施完毕后, 根据会计师事务所对该部分标的资产实际净利润数与 预测净利润数差异情况出具的专项审核报告,按照以下公式计算每年补偿金额: 当期补偿金额= (截至当期期末累积预测净利润数-截至当期期末累积实现的 实际净利润数)÷补偿期间内各年的预测净利润数总和*标的资产交易价格-累 积已补偿金额. 若当期补偿金额小于0时,按0取值,即已经补偿的金额不冲回. 国网节能以现金方式对上市公司进行补偿.如按照《盈利预测补偿协议》的 约定, 国网节能需对上市公司进行补偿,国网节能应于专项审核报告出具之日起 15个工作日内将当期应补偿的现金汇入上市公司指定银行账户.

(四)补偿数额调整 补偿期间届满时, 由上市公司聘请并经双方共同确认的、具有证券从业资格 的审计机构对该部分标的资产进行减值测试, 并于2018年度专项审核报告出具之 日起30日内出具减值测试报告. 如该部分标的资产期末减值额大于补偿期间内累 积已补偿金额,则国网节能仍需以现金方式对上市公司另行补偿,补偿金额=该 部分标的资产期末减值额-补偿期间内累积已补偿金额. 在减值测试报告出具后, 如按照《盈利预测补偿协议》的约定,国网节能仍需对上市公司进行另行补偿, 国网节能应在减值测试报告出具后的15个工作日内将应另行补偿的现金汇入上 市公司指定银行账户. 双方同意, 本次交易实施完成后如因下列原因导致未来实际净利润延迟实现 的, 本协议双方可以通过书面形式对本协议约定的补偿数额予以调整:因遭遇地 震、台风、洪水、火灾、疫情或其他天灾等自然灾害,以及战争、骚乱、罢工等 不能预见、不能避免、不能克服的不可抗力事件,导致该部分标的资产发生重大 经济损失、经营陷入停顿或者市场环境严重恶化的,双方可根据公平原则,结合 实际情况协商减轻或者免除国网节能的补偿责任.

三、该部分标的资产2018年度业绩承诺完成情况

(一)标的资产2016年度业绩承诺完成情况 根据瑞华会计师事务所出具的 《关于重庆涪陵电力实业股份有限公司盈利预 测实现情况的专项审核报告》(瑞华核字[2017]51060002号),该部分标的资产 2016年的盈利预测实现情况为: 单位:万元 项目名称 实际数 承诺数 差额 完成率 扣除非经常性损 益后的净利润 3,196.35 3,113.13 83.22 102.67% 其中,上表中"实际数"一栏内的金额系根据该部分标的资产于2016年度内 的实际经营状况, 并按照与标的资产资产评估报告相一致的所购买资产架构,在 不考虑资产减值损失及暂时性差异形成的递延所得税资产的因素口径下, 扣除非 经常性损益后计算而出.

(二)标的资产2017年度业绩承诺完成情况 根据瑞华会计师事务所出具的 《关于重庆涪陵电力实业股份有限公司盈利预 测实现情况的专项审核报告》(瑞华核字[2018]51030009号),该部分标的资产 2017年的盈利预测实现情况为: 单位:万元 项目名称 实际数 承诺数 差额 完成率 扣除非经常性损 益后的净利润 3,555.11 3,273.16 281.95 108.61% 其中,上表中"实际数"一栏内的金额系根据该部分标的资产于2017年度内 的实际经营状况, 并按照与标的资产资产评估报告相一致的所购买资产架构,在 不考虑资产减值损失及暂时性差异形成的递延所得税资产的因素口径下, 扣除非 经常性损益后计算而出.