PDF《中电投远达环保（集团）股份有限公司》

6 第054号、 中发评报字[2014]第055号、 中发评报字[2014]第056号资产评估报告书. 除开封电力分公司2* 600MW机组脱硝资产外,均采用了资产基础法和收益法对 拟购买的资产进行了评估(截至2013年5月31日,开封电力分公司2* 600MW机组 脱硝资产仅发生前期3.02万元费用,因此仅采用了资产基础法进行了评估,为保 持一致性,本次评估仍仅采用资产基础法评估),并采用资产基础法评估结果作 为最终结论,资产评估结果已经有权的国有资产监督管理部门备案.根据上述评 估报告,拟购买的资产截止2013年12月31日评估值为59,042.61万元. 本次评估与上次评估中,贵溪三期2* 600MW机组脱硝资产、景德镇电厂 2* 600MW机组脱硝资产、新昌发电分公司2* 600MW机组脱硝资产均评估减值, 平顶山发电分公司2* 1,000MW机组脱硝资产本次评估增值而上次评估减值主要 是因为会计核算计提了减值准备而评估尚有部分使用寿命所致. 拟购买的资产本 次整体评估值与账面值差异小于上次评估. 拟购买的资产本次评估较上次评估评估值增加4,594.23万元, 增幅8.44%. 开 封电力分公司2* 600MW机组脱硝资产评估值较上次增加6,776.52万元,增幅较 大,主要原因为开封电力分公司2* 600MW机组脱硝资产为在建工程,自2013年5 月31日至2013年12月31日发生了大量在建投入.平顶山发电分公司2* 1,000MW 机组脱硝资产评估较上次减少4,662.00万元,减幅46.14%,主要原因是催化剂磨 损严重.评估值的变动均为正常生产经营产生的投入或损失所致. 资产/股权转让协议已对过渡期(2013年5月31日至标的资产交割日止的期间 为过渡期)的损益进行了约定:资产收购项目对应标的资产在过渡期内产生的损 益归资产占有方所有,与标的资产相关的任何义务和责任也由资产占有方承担. 若标的资产交割日经审计的账面净值低于交易基准日经审计的账面净值, 则资产 出售方需以现金补齐差额;

若标的资产交割日经审计的账面净值高于交易基准日 经审计的账面净值,则资产收购方需以现金将差额部分支付给资产出售方.股权 收购项目对应的目标资产自评估基准日至资产交付日所产生损益归资产占有方 即资产出售方所有,与标的资产相关的任何义务和责任也由资产出售方承担.因此,本次交易作价中,资产收购项目仍以2013年5月31日为评估基准日的评估结 果加上资产交割日与评估基准日经审计的账面净值的差额为准;

股权收购项目仍 以2013年5月31日为评估基准日的评估结果为准,过渡期所产生损益归资产出售

7 方所有.本次交易不会因目标资产价值变化对上市公司产生不利影响.

三、发行对象及认购数量 中电远达与海通证券于

2014 年8月1日共发出认购邀请书

112 份,其中包 括了不少于

20 家证券投资基金管理公司、不少于

10 家证券公司、不少于

5 家保 险机构投资者、已经提交认购意向书的

66 名投资者以及截至

2014 年7月31 日 公司前

20 名股东(存在重复计算).其中共计

16 名认购对象提供了有效的《申 购报价单》,根据申购价格优先、申购数量优先的原则,7 名投........