PDF《北京利尔高温材料股份有限公司》

2018 年公司与上述欠款方结算 情况与合同约定一致. 天津天钢联合特钢有限公司欠款金额为 40,250,146.47 元,系2015 年6月至

2016 年2月期间形成.公司于

2017 年5月18 日起诉,2017 年7月10 日天津市 第二中级人民法院组成合议庭进行了审理, 被告天津天钢联合特钢有限公司对钢 包及中包合同履行情况和欠款金额均予以认可, 双方同意在天津市第二中级人民 法院主持下调解,并形成民事调解书(2017)津02 民初

408 号,但被告至报告 期末未执行民事调解. 公司经认真评估被告履约能力本着谨慎性原则对该笔应收 账款进行了个别认定全额计提了坏账准备. (2)公司高度重视应收账款的管理,针对客户的企业性质、财务状况、经 营情况、 产品竞争力及与本公司合作情况等综合因素经严格评审后制定相关赊销 金额和期限等具体信用政策. 公司根据《企业会计准则》的相关规定,将销售货款形成的应收账款进行坏 账计提,具体分为三类:

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额

500 万元以上的应收账款确定为 单项金额重大的应收款项. 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损 益.单独测试未发生减值的应收款项,将其归入 相应组合计提坏账准备.

2、按组合计提坏账准备的应收帐款 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况: 账龄应收账款计提比例(%)

1 年以内(含1年)

5 1 至2年10

2 至3年20

3 至4年50

4 至5年80

5 年以上

100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收帐款 单项计提坏账准备的理由 确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试, 按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备, 计入当期损益. 单独测试 未发生减值的应收款项, 将其归入相应组合计提坏账准 备. 报告期末,公司应收账款计提坏账准备明细如下表: 单位:元类别期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 151,2........