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6 C 1. 一般资料本公司为一家在开曼群岛注册成立的公众有限公司,其股份於香港联合交易所有限公司上市(「联 交所」 ) .因未能满足最低公众持股量规定,本公司股份及债务证券自2015 年4 月16 日上午九时正起於联交所暂停买卖.於2018年10月31日上午九时正起,本公司股份於联交所恢复买卖. 2. 综合财务报表的编制基础(a) 董事更换事项依竟眷2015 年12 月1 日股东特别大会之决议,本公司罢免了全部董事并於同日委任9名新任董事(「2015年董事会」 ) .自2015年12月1日起, 2015年董事会从前任董事手中接管本集团. 於2016年及2017 年,董事会组成人员曾发生数次变更. 自2018年 5月23 日召开的股东特别大会结束时起,新董事会的全体董事被罢免,两名董事获委任(「2018 年新董事会」 ) . (b) 持续经营於2018年12 月31 日,本集团的流动负债超出流动资产人民币7,370,128千元,计息借款总额为人民币8,419,836 千元,其中人民币5,918,509 千元将在12个月内到期.於2018年12月31日,本集团银行结余及现金为人民币1,303,943 千元.如附注12 所披露,本集团触发银行贷款借贷协议的违约条款,於2018年12 月31日,该事宜涉及计息借款合共人民币80,000 千元.逾期银行借款已於2019 年3 月11 日获悉数偿还.於2018 年12 月31 日,部份供应商及第三方通过法律手段要求本集团偿还逾期应付账款约人民币568,839千元.上述事实及情况表明,存在重大不确定性可能导致对本集团持续经营能力产生重大疑问. C

7 C 本集团已经且正在采取若干措施以管理其流动性需求并改善其财务状况, 其中包括但不限於: (i) 本集团已与数家中华人民共和国(「中 国」 ) 境内银行及金融机构就贷款展期以及延长还款期限进行了积极的协商. 於2018 年12 月31 日后,截至综合财务报表批准日期,本集团已偿还银行借款人民币100,500 千元.於2018 年12 月31日,本集团未使用银行贷款融资额度为人民币280,000 千元,将於2020 年到期. (ii) 於截至2018 年12 月31 日止年度,本集团已与本金额为人民币490,000 千元的违约及逾期短期融资券的持有人订立协议.根蛊诨箍钐蹩,本集团已於2018 年偿还人民币30,000 千元,人民币460,000千元将於2019 年及2019 年后偿还.债权人亦已同意豁免尚未偿还负债的部分应计利息,条件为本集团须根薅┗箍钐蹩畛セ股形闯セ垢赫.截至2018 年12 月31日,本集团与所有短期融资券持有人就调整还款条款顺利达成协议. 於2018 年12月31 日后,截至综合财务报表批准日期,本集团已偿还短期融资券人民币23,000 千元.截至2018 年12 月31 日之未偿还短期融资券本金总额人民币257,250 千元及人民币494,000 千元将分别於2019年及2019 年之后偿还,其中,人民币98,250 千元为免息,人民币653,000 千元的年利率介乎4.50%至7.67%,条件为本集团须完全遵守经修订还款条款. (iii) 於截至2018年12月31日止年度,本集团已与本金额为人民币2,665,000 千元之逾期中期票钟腥硕┝⑿.根蛊诨箍钐蹩,人民币438,500 千元已於2018 年偿还,人民币940,000 千元及人民币1,286,500 千元将分别於2019 年及2019 年后偿还.债权人亦已同意豁免尚未偿还负债的部分应计利息,条件为本集团须根薅┗箍钐蹩畛セ股形闯セ垢赫.截至2018年12 月31 日,本集团与所有中期票钟腥司偷髡箍钐蹩钏忱锍尚. C

8 C 於2018 年12月31 日后,截至综合财务报表批准日期,本集团偿还中期票嗣癖82,000 千元,截至2018 年12 月31日之未偿还中期票窘鹱芏钊嗣癖1,256,000 千元及人民币1,371,500 千元分别於2019年及2019 年之后偿还,其中,人民币200,000 千元为免息,人民币2,427,500 千元的年利率介乎5.44% 至7.67%,条件为本集团须完全遵守经修订还款条款. (iv) 本公司已委任律师作为其有关反对开曼群岛及香港的清盘呈请 ( 「呈请」 ) 的代表.开曼群岛呈请已根掌谖2018 年的10月19日的大法院判令撤销,而香港呈请因撤销判令已由呈请人撤回.开曼群岛上诉法院已发出日期为2019年 2月11 日的法院判令状,以证明其判决批准开曼上诉并撤销大法院的判令.本公司董事认为开曼群岛呈请并无合理理.本公司已指示律师著手准备向英国枢密院提出上诉的许可申请. (v) 本集团亦在最大限度地提高其销售业绩,包括加快其现有库存的销售, 寻求新的订单和实施全面的政策,以增加其经营现金流. 本集团董事已审阅管理层编制的从本报告期结束日后不少於12个月的现金流预测.彼等认为,考虑到上述计划和措施,本集团在本报告期结束日后不少於12个月内将有充足的营运资金以展开业务并满足其金融债务到期的资金需求.因此,董事认为截至2018 年12 月31日止年度的综合财务报表应按照持续经营基准编制. 如果本集团无法持续经营,则资产的账面价值将被调整至其可收回金额,就可能产生的进一步负债作出拨备,非流动资产及非流动负债将分别被重新分类为流动资产及流动负债.该等调整的影响尚未反映在截至2018年12 月31 日止年度的综合财务报表中. C