PDF《有关须予披露交易的盈利预测》

3 - 联席公司秘书 谢兵及刘巍 中华人民共和国,广州 二零一一年一月六日 於本公告日期,本公司的董事包括非执行董事司献民、李文新及王全华、执行董事谭万 庚、张子芳、徐杰波和陈振友以及独立非执行董事贡华章、林光宇、魏锦才及宁向东. -

4 - 根鲜泄嬖虻14.60A条,毕马威会计师事务所向董事发出的报告已确认毕马威会计师 事务所已审阅估值中贴现未来估计现金流量的计算方法,而董事会函件已确认董事所作 出的估值乃经审慎周详查询后作出.旨在(其中包括)载入本公告之上述日期均为二零 一一年一月六日的函件的全文现转载如下: 附录一 - 董事会函件 敬启者: 事由:须予披露交易 - 视作出售附属公司的股权 吾等谨此提述日期为二零一零年十二月六日由北京中企华资产评估有限责任公司( 「估 值师」 )就厦门航空有限公司(「厦门航空」)的估值编制的估值报告(「估值报告」), 估值构成上市规则第14.60A条所界定的盈利预测. 吾等已与估值师讨论包括编制厦门航空的估值所依幕技凹偕柙谀诘母鞣矫媸 宜,并审阅估值师所负责的估值.吾等亦已考虑毕马威会计师事务所日期为二零一一年 一月六日的函件,内容有关厦门航空的贴现未来估计现金流量,就算术计算方法而言, 是否已根乐当ǜ嫠氐幕技凹偕柰孜嘀.吾等知悉贴现未来估计现金流量并不 涉及采纳会计政策.依鲜龌,吾等认为估值师所编制的估值乃经审慎周详查询后 作出. 此致 香港 中环港景街1号 国际金融中心一期11楼 香港联合交易所有限公司 上市科 代表董事会 中国南方航空股份有限公司 主席 司献民 谨启 二零一一年一月六日 -

5 - 附录二 - 毕马威会计师事务所函件 敬启者: 中国南方航空股份有限公司(?贵公司?)及其附属公司(?贵集团?) 有关视作出售附属公司股权的须予披露交易(?须予披露交易?) 我们已获委聘,就北京中企华资产评估有限责任公司( 「中企华」 )於二零一零年十二月 六日对折现未来估计现金流量估值(「估值」)的算术计算方法发表报告,而这个估值 是对 贵公司的附属公司厦门航空有限公司(「厦门航空」)於二零一零年七月三十一 日净资产的公平值进行业务评估.估值载於贵公司於二零一零年十二月二十日就视作出 售厦门航空的股权而刊发的公告(「该公告」)内.由於估值是由折现未来估计现金流 量所厘定,故根愀哿辖灰姿邢薰局と鲜泄嬖(「上市规则」)第14.61 条, 这个估值被视为一项盈利预测. 就折现未来估计现金流量承担的责任 贵公司董事及中企华须负责按照董事及中企华所厘定以及估值所载的基准及假设编制 折现未来估计现金流量.此责任包括采取与编制估值的折现未来估计现金流量相关的适 当程序,以及应用适当的编制基准,并按情况作出合理估计. 申报会计师的责任 我们的责任是按照上市规则第14.62(2)条的规定 , 就估值所依恼巯治蠢垂兰葡纸鹆髁 的算术计算方法发表报告. 我们按照《香港核证准则》第3000号「审计或审阅过往财务数酝獾暮酥の浮菇 委聘工作.此准则规定我们遵守道德规,并规划及执行核证工作,以合理确认折现未 来估计现金流量的算术计算方法是否已按照估计所载的基准及假设妥为编撰.我们已重 新执行相关算术计算方法,并将折现未来估计现金流量的编撰方式与相关基准及假设进 行比较. 我们并非就折现未来估计现金流量所依循的基准及假设是否合适及有效发表报告,而我 们的工作并不构成对厦门航空的任何估值,亦非发表有关估值的审计或审阅意见. 折现未来估计现金流量并无涉及采纳会计政策,并取决於不能透过以往经验确定及核实 的未来事件及若干假设,且有关事件及假设未必全然於期内有效.我们的工作旨在根 上市规则第14.62(2)条仅向 贵公司报告,而不作其他用途.我们不会向任何其他人士承 -