PDF《浙江万丰奥威汽轮股份有限公司》

二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准 日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制. 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准 日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素.

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三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、 业务和事项以及高风 险领域. 1.纳入评价范围的单位: 公司将母公司以及主要下属子公司纳入评价范围, 纳入评价范围单位资产总 额占公司合并财务报表资产总额的99.96%, 营业收入合计占公司合并财务报表营 业收入总额的99.94%. 2.纳入评价范围的主要业务和事项包括: (1)生产经营的内部控制.对于销售、生产、采购和往来收付款等业务流 程的各个环节均制定了相应的控制程序,并能严格遵照执行.运营中的重要方面 实施了有效的控制程序,包括不相容职务分离、分级授权审批、财务会计系统、 运营分析等重大方面.除了通过建立相关制度外,公司还通过企业信息系统进行 数据交换等手段,对业务流程各个环节的操作、审批及财务相关事项进行控制, 实现了对全过程的实时监控管理. (2)财务管理的内部控制.公司根据《企业会计准则》的要求制定了适合 公司的财务会计制度,将业务授权、签发、核准、执行、记录和审核等步骤相对 独立,每项业务不能完全由一人经办,钱、账、物分管,实行会计人员岗位责任 制等,有效的控制了财务风险.根据会计准则的相关要求,记录所有有效的经济 业务、适时地对经济业务的细节进行充分记录、经济业务的价值用货币进行正确 的反映、经济业务记录和反映在正确的会计期间、会计报表及其相关说明能够恰 当反映企业的财务状况和经营成果及资金变动情况. (3)远期结汇的内部控制.为规范公司远期结售汇业务,防范汇率风险, 保证汇率风险的可控性,公司已根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《中国 人民银行远期结售汇业务暂行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号:商 品期货套期保值业务》及《公司章程》等有关规定,结合公司具体实际,制定了 《远期结汇管理制度》,使得公司在汇率风险方面进行了规范有效的把控. (4)期货套期保值的内部控制.公司专门制定了《境内期货套期保值内部 控制制度》,规范公司境内期货套期保值业务.

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三、内部控制评价工作情况(续)

(一)内部控制评价范围(续) 2.纳入评价范围的主要业务和事项包括:(续) (5)募集资金的内部控制.公司根据《公司法》、《证券法》、证券交易 所《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定,结合公司实际情 况,制定《募集资金管理办法》,保证募集资金的存放与使用符合相关规定,提 高募集资金的使用效益,规范公司募集资金的管理和运用. (6)信息披露的内部控制.公司根据法律法规及公司章程的有关规定制定 了《信息披露制度》,指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人,要求 公司各相关部门(包括公司控股子公司)应在规定的时间履行其在信息披露中负 有的职责,明确信息公开披露前的内部保密措施,规定若信息在尚未公开披露前 已经泄露或公司认为无法确保该信息绝对保密时应采取及时向监管部门报告和 对外披露的措施等,确保公司信息披露符合相关法律法规的要求,维护公司和投 资者的合法权益. (7)关联交易的内部控制.公司对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信 以及对公司有利的原则,关联交易定价按照公平市场价格,充分保护各方投资者 的利益,必要时聘请独立财务顾问或专业评估师对其进行评估并按规定披露.根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定,公司明确划分 股东大会和董事会对关联交易的审批权限.重大关联交易在经独立董事认可后, 方提交董事会审议.披露关联交易时,同时披露独立董事的意见. (8)对外担保的内部控制.按照证监会《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定,公司制定了《对外担 保制度》,明确规定公司对外提供担保必须经公司董事会或股东大会批准,明确 审批权限应遵循公司对外担保的程序, 保证公司对外担保遵循合法、 审慎、 互利、 安全的原则,严格控制担保风险. (9)对外投资的内部控制.为加强对外投资管理,提高投资效益,规避投 资风险,根据相关法律、法规、规范性文件和公司章程的有关规定,结合公司对 外投资情况,制定了对外投资制度,为公司本年度对外投资提供了内控依据. (10)对外提供财务资助的内部控制.为规范公司及下属子公司对外提供财 务资助行为,防范财务风险,确保公司稳健经营,根据《证券法》、《上市公司 信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定,结合公司 的实际情况,制定《对外提供财务资助管理办法》.明确了对外提供财务资助的 范围、审批权限和审批程序、职责及分工以及信息披露的内容,为公司对外提供 财务资助提供了内控依据.