PDF《浙江万丰奥威汽轮股份有限公司》

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三、内部控制评价工作情况(续)

(一)内部控制评价范围(续) 2.纳入评价范围的主要业务和事项包括:(续) (11)委托理财的内部控制.为规范公司委托理财业务的管理,有效控制风 险,提高投资收益,维护公司及股东利益,依据《证券法》、《深圳证券交易所 股票上市规则》 、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 等法律、 行政法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定,结合公司的实际情况,公司 制定了 《委托理财管理制度》 , 为公司及子公司的委托理财业务提供了内控依据. (12)子公司管理的内部控制.为加强对子公司的管理,维护公司和全体投 资者利益,根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》 等法律、法规和规章,制定了子公司管理制度.旨在建立有效的控制机制,对上 市公司的资源、资产、投资等进行风险控制,提高上市公司整体运作效率和抗风 险能力. 首先子公司的经营目标及发展规划必须与公司的总目标及规划保持协调 一致.其次子公司的财务管理要与上市公司保持一致.第三子公司的内部信息管 理、关联交易、关联方资金往来,对外担保等各项工作要按上市规则来运行,公 司对相应部门进行了培训与指导.最后子公司要接受公司内审部门的监督审计. 本年度公司内审部门有选择性的对子公司进行了综合审计, 确保子公司的内部控 制得到有效运行. (13)内部审计监督控制.内部审计监督是营造公司内部守法、公平、正直 的内部环境的重要保证.公司已单独设立内审部门并配备专职的内审人员,隶属 于董事会下设的审计委员会,并制定了《内部审计制度》.内审部门依据法律法 规和内部审计制度对公司各项经济活动及经济效益情况进行日常监督及专项审 计.内审部门能够独立客观地行使审计职权,对董事会负责,不受公司其他部门 或者个人的影响,在审计过程中发现的重大问题,可直接向审计委员会或董事会 报告.通过内部审计,公司能够及时发现有关经济活动中存在的问题,提出整改 建议,落实整改措施,促进公司强化管理,提高内部控制、内部监督的有效性, 进一步防范企业经营风险和财务风险,在公司内部形成了有权必有责、用权受监 督的良好氛围. 3.重点关注的高风险领域主要包括: (1)汇率风险.公司应对复杂的汇率环境,运用风险识别方法,对各种币 种的汇率走势有效地进行了识别,相应地进行了远期结汇等金融工具操作,对汇 率风险防范起了较好的规避作用,有效地降低了汇率风险带来的损失.

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三、内部控制评价工作情况(续)

(一)内部控制评价范围(续) 3.重点关注的高风险领域主要包括:(续) (2)经营风险.在采购和营销方面的风险预警机制等方面也取得了非常大 的成效.公司由采购部牵头组织应对原材料的采购风险,尤其是对公司影响较大 的铝锭等大宗物资采购的风险评估,涉及包括国家政策出台、价格变动趋势、市 场库存及期货变化给公司采购成本的影响,把风险情况及时反馈给公司各级领 导,使管理层快速果断形成正确决策,有效降低了公司的采购成本. 营销部注重客户信贷风险管理和市场风险管理. 公司设立专人对应收账款的 信贷风险进行监控、评估,对客户进行分级分类管理,针对不同信贷风险等级的 客户采取不同的风险评估、处置措施,最大限度地降低了坏账风险.另外公司对 客户的报价采取与主要原材料铝锭市场价和市场外币汇率相挂钩的方式, 有效降 低了通货膨胀和汇率升值给公司带来的的经营风险, 更好地应对日益变化的市场 环境. 上述纳入评价范围的单位、 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面,不存在重大遗漏.