PDF《KAISA GROUP HOLDINGS LTD.》

7 C 香港会计准则第40号 (修 订本) 澄清实体应将物业(包 括在建或发展中物业) 转入或转出投资物业的时间.物业用途只於该物业符合或不再符合投资物业之定义且有证っ饔猛痉⑸涠辈呕岱⑸涠.仅凭管理层对物业用途之意向改变不足以证明其用途有所变动.该等修订并无对本集团的综合财务报表产生任何影响. 香港(国 际财务报告诠释委员会) -诠释第22号澄清,在确定用於非货币性资产或负债终止确认时产生的相关资产、开支或收入(或 其中一部分) 的初始确认时,关於预付或预收代价之即期汇率,交易日期为实体初步确认由预付或预收代价产生的非货币性资产或负债之日期.倘存在多个预付或预收款项,则实体须厘定每次支付或收到预付代价的交易日期.该诠释并无对本集团的综合财务报表产生任何影响. (i) 对综合财务报表的影响诚如下文所说明,本集团按追溯基准全面采纳香港财务报告准则第9号及香港财务报告准则第15号,而并无重列比较资料.由於本集团的会计政策有变动,故此经重列的二零一八年一月一日综合财务状况表并无反映若干重新分类及调整项目. 下表列示各个别项目确认的调整,并无列出不受变动影响的项目.由於无法从所提供的数字重新计算所披露小计及总额,有关调整按下文准则更详细阐述: 综合财务状况表(摘 录) 二零一七年十二月三十一日(按 原先所呈列) 对於首次应用香港财务报告准则第9号的影响对於首次应用香港财务报告准则第15号的影响於二零一八年一月一日(经 重列) 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元非流动资产可供出售金融资产4,400,796 (4,400,796) C C 按公平值经损益入账的金融资产96,467 5,086,320 C 5,182,787 可换股债券应收款项41,328 (41,328) C C 递延税项资产9,699 63,459 C 73,158 流动资产应收账款、按金及其他应收款项14,124,677 (253,832) C 13,870,845 流动负债自顾客收取的垫款及已收按金29,564,933 C (29,564,933) C 流动负债CC29,564,933 29,564,933 非流动负债递延税项负债4,411,645 161,049 C 4,572,694 权益保留盈利10,973,620 299,998 C 11,273,618 非控股权益10,910,228 (7,224) C 10,903,004 C

8 C 综合损益及其他全面收益表(摘 录) 截至二零一七年十二月三十一日止年度(按 原先所呈列) 对於首次应用香港财务报告准则第9号的影响对於首次应用香港财务报告准则第15号的影响经重列人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元其他收益及(亏 损) 净额(123,454) 644,196 C 520,742 所得税开支(3,622,579) (97,590) C (3,720,169) 减值拨备C(253,832) C (253,832) (ii) 香港财务报告准则第9号 「金 融工具」 香港财务报告准则第9号将取代香港会计准则第39号 「金 融工具:确认及计量」 . 其对金融资产分类及计量的过往指引作出重大变动,并就金融资产减值引入「预 期信贷亏损」 模型. 采纳香港财务报告准则第9号时,本集团已根尚怨娑ǘ愿玫褥抖阋话四暌辉乱蝗找汛嬖诘南钅孔匪萦τ酶帽曜,并已采用过渡性条文不对过往期间予以重列.采纳香港财务报告准则第9号导致的与分类、计量及减值的差额於保留盈利确认. 金融工具的分类及计量於二零一八年一月一日(初 步应用香港财务报告准则第9号日期) ,本集团管理层已评估那些业务模式适用於本集团持有的金融资产,并已将其金融工具分类为适当的香港财务报告准则的计量类别,包括该等随后按公平值经损益入账计量以及按摊销成本计量的金融工具. 可供出售金融资产重新分类为按公平值经损益入账的金融资产於二零一七年十二月三十一日,本集团按成本持有非上市公司股权人民币4,400,796,000元及可换股债券应收款项人民币41,328,000元,而该等投资根惹跋愀刍峒谱荚虻39号的标准分类为按成本扣除减值亏损列账的可供出售金融资产.在采纳香港财务报告准则第9号下,该等投资不符合香港财务报告准则第9号就按摊销成本分类的条件,乃由於其现金流不仅代表支付本金及利息.於二零一八年一月一日,本集团将其股本投资及可换股债券应收款项指定为按公平值经损益入账的金融资产. 过往根愀刍峒谱荚虻39号被分类为可供出售投资的上市股本证券投资及非上市股本投资乃分别按公平值计量且公平值变动收益或亏损於其他全面收益确认,或按成本扣除减值计量,但现时按公平值计量.本集团选择不可撤回地将其指定为按公平值计量且其变动於其他全面收益呈列.由於根愀刍峒谱荚虻39号按成本扣除减值列账非上市股本投资的会计处理在香港财务报告准则第9号项下不再适用,於二零一八年一月一日,账面值已经由人民币4,400,796,000元重列为其公平值人民币5,044,992,000元,而差额人民币644,196,000 元於二零一八年一月一日的保留盈利确认. C