PDF《《关于烟台睿创微纳技术股份有限公司》

八、招股说明书披露,军品业务是公司收入和利润的重要来源,发 行人持有的武器装备质量体系认证证书

2018 年6月22 日到期,装备承制单位注 册证书

2018 年4月到期,公司已通过装备承制单位注册证书续审,并已被列入装 备承制单位资格名录,新的证书尚未下发. 请发行人充分披露:尚未取得新的武器装备质量体系认证证书、装备承制单

4 位注册证书的原因,预计取得时间,是否存在不能取得的实质障碍,必要时请作 风险提示. 请保荐机构及发行人律师核查:发行人在上述资质证书到期后从事军品业务 是否合规,是否存在被处罚的风险,并结合报告期内军品业务收入和毛利的占比 情况,说明若不能取得新的资质证书对发行人未来经营业绩的影响. 请申报会计师对发行人若不能取得新的资质证书对其经营业绩的影响发表明 确意见. 答复: 艾睿光电于

2018 年1月8日提交了《装备承制单位注册证书》续审申请,相 关主管机关受理后于

2018 年4月26 日实施了现场审查,并于

2018 年4月28 日通 过《装备承制单位注册证书》现场检查(注:新的《装备承制单位注册证书》增 加武器装备质量体系认证标识,兼具原武器装备质量体系认证证书功能,《武器 装备质量体系认证证书》及《装备承制单位注册证书》续审工作已合并审查).

2018 年12 月12 日,艾睿光电被列入《装备承制单位资格名录》.艾睿光电已于 近日取得装备承制单位资格注册证书,该证书证明艾睿光电符合 GJB9001 武器装 备质量管理体系要求,具备装备承制单位资格条件,已注册编入《装备承制单位 资格名录》. 根据相关军工主管单位出具的证明,艾睿光电在原资质证书过期日至新证书 有效期起始日期间,所从事的军品业务均受军方监督,不存在被处罚风险,符合 要求. 经核查,我们认为:发行人的军品业务生产符合军品生产资质的相关要求, 不存在违规生产的情况,不存在被处罚的风险.由于相关资质已经取得,不存在 不能取得新的资质证书对发行人未来经营业绩的影响. 问询函十

九、招股说明书披露,公司目前已具备先进的集成电路设计、传感 器设计、器件封测、图像算法开发、系统集成等研发与制造能力,同时披露了品 圆、红外 MEMS 芯片、探测器、机芯、整机的生产流程图.根据原材料采购表,报 告期晶圆采购额占当期采购总额的比例分别在 36.19%、39.03%、19.75%,其中晶 圆采购额包括对品圆进行流片的加工费,各期末存货中的委托加工物资账面余额 分别为 742.91 万元、1,525.81 万元和 3,005.58 万元. 请发行人披露:(1)晶圆、红外MEMS芯片、探测器、机芯及整机的生产流程, 并充分披露报告期内的具体生产模式,是否完全自主生产,哪些环节存在委托加 工,如存在委托加工的,请说明委托加工的具体内容、合作模式;

(2)主要生产

5 经营主体及所在地,设计、研发、生产人员的配备情况,主要厂房设备与生产工 艺、流程的匹配情况;

(3)报告期品圆采购费用、品圆加工服务费的金额、占比 及变化情况;

(4)标准化产品与定制化产品的销售收入比例、生产周期、备货政 策以及对发行人资金、收入、存货等方面的影响;

(5)请将第187页主要原材料 价格表中的采购数量注明单位. 请保荐机构及申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见.如存在委托 加工的,请保荐机构及申报会计师核查并说明:(1)委托加工的主要合同条款、 具体内容及必要性、交易价格是否公允,会计处理是否合规.(2)受托加工方的 基本情况、 与发行人的合作历史以及是否与发行人及其关联方存在关联关系;