PDF《深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司》

深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司

2018 年度财务报表及审计报告 目录内容 页码 审计报告 1-6 合并资产负债表 7-8 公司资产负债表 9-10 合并利润表

11 公司利润表

12 合并现金流量表

13 公司现金流量表

14 合并所有者权益变动表 15-16 公司所有者权益变动表 17-18 财务报表附注 19-126

1 审计报告众会字(2019)第1894 号 深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司全体股东:

(一)审计意见 我们审计了深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司(以下简称兴森科技)财务报表,包括

2018 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了兴森科技

2018 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及

2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量.

(二)形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对财务报表审 计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于兴森科技,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为 发表审计意见提供了基础.

(三)关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见. 收入确认

1、 事项描述 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注

3、重要会计政策及会计估计 注释 3.25 所述的会计政策及

5、 合并财务报表项目附注 注释 5.35. 于2018 年度,兴森科技公司销售商品确认的主营业务收入为人民币 3,421,855,650.82 元,兴森科技 公司对于商品销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的. 由于收入是兴森科技公司的关键业绩指标之一, 从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认时点的固有风险,我们将兴森科技公司收入确认识别为关键审计事项.

2、 审计应对 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序: (1)了解、测试与销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行情况;

2 (2)抽查本期大额客户的购销合同或订单,检查订购货物的数量和单价等信息,确认本期收入确 认金额的准确性;

(3)对本期收入的客户按照细节测试统计抽样的方式选取样本量进行函证,函证中对应收账款的 期末余额及本期销售金额进行函证,以进一步检查本期销售收入确认的准确性,同时核对应收或预收账 款余额是否与客户一致;

(4)将本期销售金额较大的品种的单价和毛利率与上期进行比对,核实本期变动原因是否合理;

(5)检查资产负债表日前后收入确认情况,检查货物签收单据的签字时间,以检查是否存在跨期 确认收入情况. 应收账款的可收回性

1、 事项描述 请参阅财务报表附注

3、重要会计政策及会计估计 注释 3.11 所述的会计政策及

5、 合并财务 报表项目附注 注释 5.2.3. 于2018 年12 月31 日,兴森科技公司合并财务报表应收账款余额 992,263,847.98 元,坏账准备 56,406,377.02 元,账面价值较高.