PDF《山东得利斯食品股份有限公司》

2018 年年报的问询函的专项核查报告》 . 问题

3、年报显示,报告期末,公司其他应收款余额 7,549.08 万元,其中应 收Yolarno Pty Ltd 5,314.66 万元,并计提 3,792.89 万元坏账准备,计提理由为 公司于

2019 年2月召开董事会会议审议通过终止推进对澳大利亚大型牛肉生产 证券代码:002330 证券简称:得利斯 公告编号:2019-032 销售集团 Yolarno Pty Ltd 公司的股权收购事项,公司管理层判断与之相关的定 金及预付款合计 5,314.66 万元不存在特殊减值事项,按照应收债权的账龄计提 减值准备. (1)请说明公司支付预付款的具体情况,包括支付时间、金额、支付方式 等,并结合收购项目进展状况,说明预付款项的会计处理及对当期经营业绩的 影响. (2)请说明截至回函日该款项的收回情况,按应收债权账龄计提减值准备 的依据及合理性,以及是否符合《企业会计准则》的相关规定.请会计师核查 并发表明确意见. 回复:

(一)公司支付预付款的情况、会计处理及影响 公司支付预付款的具体情况如下: 项目支付时间 支付金额(元) 支付方式 核算科目 款项情况

1 2015 年10 月22,711,285.88 银行汇款 预付账款 根据股份出售和认购协议支付的定金款

2 2016 年2月28,508,400.00 银行汇款 预付账款 根据交易延期函支付的预付款

3 2016 年4........