PDF《酒店财务制度及操作程序 财务管理制度及操作程序》

Payable 采购-固定资产 GHR-FP-001 采购-直购 GHR-FP-002 采购-补仓 GHR-FP-003 财务管理制度及操作程序 目录 TABLE OF CONTENT 编号REF.NO 采购-零星采购 GHR-FP-004 采购-集团采购 GHR-FP-005 付款程序 GHR-FP-006 零用现金报销 GHR-FP-007 市场调查程序 GHR-FP-008 财务 C 应收及信贷 Finance C Receivable &

Credits 应收帐款 GHR-FR-001 信贷会议 GHR-FR-002 信贷执行程序 GHR-FR-003 客人预付定金或押金余额处理 GHR-FR-004 财务 C 前台 Finance C Front Office 预付押金 GHR-FF-001 现金退款 GHR-FF-002 信用卡提现 GHR-FF-003 外币兑换 GHR-FF-004 未及时收回的帐款 GHR-FF-005 免费房 GHR-FF-006 支票 GHR-FF-007 平均房价的计算 GHR-FF-008 客用安全保险箱 GHR-FF-009 礼券 GHR-FF-010 旅行支票 GHR-FF-011 冲减帐款 GHR-FF-012 宴会或团队会议的结算程序 GHR-FF-013 财务规定和程序 题目:银行存款余额调节表 规定和程序编号:GHR - FA -

001 页数:1/2 准备:财务副总裁日期:2008-8-1 批准:行政副总裁日期:2008-10-1 传达致:各酒店生效日期:2009-1-1 定义 是指每月月初酒店收到开户行的对帐单后,将上个月的存款和付款金额与酒店 银行存款日记帐逐一核对,编制成 银行存款余额调节表 附上产生差异的相 关附件. 目的 酒店每天的运作过程中,现金收付量大,而且存取频繁,大部分的现金收付都 是通过银行结算进行的.为了保证银行存款余额的正确性,以免影响酒店资金的 运转,必须随时注意银行存款的增减情况,定期与开户银行核对存款余额. 规定 1. 银行存款余额调节表每月编制一次,按时完成,不得拖延. 2. 银行存款余额调节表由总帐编制,需由总会计师审核并交与财务总监审批. 3. 确保当月未达帐项(已查明原因需调整的款项)在次月及时入帐调整. 4. 对于已签署并发出的支票,但银行尚未支付造成未达帐项,若未达时间超出支 票的有效期,则由应付帐会计及时联系收款人,确认支票是否已作废或有更换 的必要. 5. 支票受领人有可能变为不可追溯及过期支票.此类支票从开出之日起超过六个 月以上查无结果的,写书面报告经财务总监批准后调帐处理. 6. 银行存款余额调节表永久保存. 财务规定和程序 题目:银行存款余额调节表 规定和程序编号: GHR - FA -

001 页数:2/2 准备:财务副总裁日期:2008-8-1 批准:行政副总裁日期:2008-10-1 传达致:各酒店生效日期:2009-1-1 程序 1. 向开户行取得对帐单,以便及时逐一核对. 2. 用银行存款日记帐与银行对帐单逐项核对,并仔细检查上月未达帐项本月是否 已清,由于财务记帐和凭证传递的时间差异或有可能存在记帐上的错误而产 生: ? 酒店已收,银行未收 ? 酒店已付,银行未付 ? 银行已收,酒店未收 ? 银行已付,酒店未付 3. 如出现上述情况,银行存款日记帐与银行对帐单往往会不相一致,须查明原 因,予以调整及作未达帐项. 4. 银行余额调节表: 银行对帐单余额 酒店银行存款日记帐余额 加: 酒店已收,银行未收 加: 银行已收,酒店未收 减: 酒店已付,银行未付减: 银行已付,酒店未付 调节后的存款余额 调节后的存款余额 5. 编制完成,经总会计师审核后,连同相关附件(包括对帐单复印件、银行存款 日记帐复印件、逐笔未达帐项明细、试算平衡表复印件)交与财务总监审批. 6. 批准后,由总帐会计整理保存. 财务规定和程序 题目:现金长短款 规定和程序编号: GHR - FA -