PDF《酒店财务制度及操作程序 财务管理制度及操作程序》

002 页数:1/1 准备:财务副总裁日期:2008-8-1 批准:行政副总裁日期:2008-10-1 传达致:各酒店生效日期:2009-1-1 定义 现金长短款是出纳或收款员工作当中,因工作差错或时间的差异发生的一种现 金收支现象. 规定 1. 所有现金长款属于酒店资金,任何人不得私自拥有或挪用. 2. 每日营业收入的长短款,必须立即查明原因,如实填写《长短款报告》,并报 告部门直隶主管.不允许收银员隐瞒营业收入长款或短款,更不允许私自占有 或填补.《长短款报告》将会由部门直隶主管签署处理意见,并报财务总监审 批,若查实长款或短款是收银员的过失造成,收银员将要承担经济责任. 3. 收入审计对所有现金长短款发生的原因和处理有监督的责任和权力.收入审计 应核查所有现金长短款原因的真实性,经确认由于工作偶尔疏忽造成短款的, 应提出处理意见,要求相关部门给予员工相应的警告并赔偿短款金额;

由于经 常性疏忽大意造成短款的,除赔偿全额外,应给予处分甚至开除处理;

若查出 存有犯罪动机而造成短款者,除上述处理外,依据法律承担相应刑事责任. 4. 赔偿金额偏大,酒店财务总监有权批准分期赔偿. 程序 1. 每日营业收入的长短款,必须立即查明原因,如实填写《长短款报告》,并报 告部门直隶主管.收款员应........