PDF《福建福日电子股份有限公司关于上海证券交易所》

1 证券代码:600203 证券简称:福日电子 编号:临2018-028 债券代码:143546 债券简称:18 福日

01 福建福日电子股份有限公司关于上海证券交易所 对公司

2017 年年度报告事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任.

在本公告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 公司、本公司或福日电子 指 福建福日电子股份有限公司 福日实业 指 福建福日实业发展有限公司 福日科技 指 福建福日科技有限公司 福日照明 指 福建福日照明有限公司 福日配件 指 福建福日电子配件有限公司 蓝图节能 指 福建省蓝图节能投资有限公司 迈锐光电 指 深圳市迈锐光电有限公司 友好环境 指 福建友好环境科技发展有限公司 源磊科技 指 深圳市源磊科技有限公司 中诺通讯 指 深圳市中诺通讯有限公司 迅锐通信 指 深圳市迅锐通信有限公司 本公司于

2018 年5月16 日收到上海证券交易所 (以下简称 上交所 ) 下发的《关于对福建福日电子股份有限公司

2017 年年度报告的事后审核问 询函》 (上证公函【2018】0533 号) (以下简称 《问询函》 ) .公司已于

2018 年5月17 日进行了披露,现就《问询函》中提及的问题回复如下:

一、行业和经营信息 1. 通讯产品和智慧家电业务业绩下滑.公司通讯产品业务是公司主要 业务,运营主体为公司

2014 年度收购的深圳市中诺通讯有限公司(简称中 诺通讯) ,截至

2016 年末,中诺通讯已完成前期重组承诺业绩,当年实现 盈利 1.21 亿元.仅一年后,相关业务净利润降为

6432 万元,净利润同比下 降47.04%,对比业绩承诺期利润下滑明显.公司披露主要源于市场环境发 生变化、订单减少等因素.请公司补充披露: (1)结合产销量、产品单价、 市场环境变化和订单的具体情形等,量化说明本期净利润大幅下滑的原因;

2 (2)披露行业定位和核心竞争力相关信息;

(3)本期公司对中诺通讯计提

4471 万元商誉减值准备,请补充披露测试过程、参数及商誉减值损失的确 认方法,说明相关减值计提是否充分;

(4)未来是否存在业绩持续下滑的可 能,公司的应对措施. 回复:

一、结合产销量、产品单价、市场环境变化和订单的具体情形等,量化 说明本期净利润大幅下滑的原因 中诺通讯于

2016 年12 月31 日收购迅锐通信 51%股权,并将其纳入公 司2016 年度合并报表范围.合并迅锐通信后,中诺通讯

2017 年度实现营业 收入 431,767.50 万元,净利润 6,432.44 万元.迅锐通信业务相对独立, 客户群体及生产经营流程与原中诺通讯存在差异,该公司

2017 年度实现营 业收入 184,134.73 万元,净利润 4,287.76 万元.为便于同比分析,剔除合 并迅锐通信的影响后,中诺通讯近两年的经营情况如下表: 单位:万元 项目2017 年度发生额

2016 年度发生额 变动金额 增幅 营业收入 293,283.92 366,816.58 -73,532.67 -20.05% 营业成本 269,994.70 332,956.97 -62,962.27 -18.91% 税金及附加 980.01 972.96 7.05 0.72% 销售费用 3,227.15 2,960.88 266.26 8.99% 管理费用 17,153.20 16,862.58 290.62 1.72% 财务费用 1,564.39 640.42 923.97 144.28% 资产减值损失 691.85 880.34 -188.49 -21.41% 投资收益 5.07 5.07 净增加 资产处置收益 -206.73 -40.95 -165.78 -404.84% 其他收益 1,695.47 1,695.47 净增加 营业外收入 32.69 2,103.61 -2,070.92 -98.45% 营业外支出 26.19 91.23 -65.04 -71.30% 所得税费用 -1,056.08 937.29 -1,993.37 -212.67% 净利润 2,229.02 12,576.57 -10,347.55 -82.28% (备注:其他收益增加 1,695.47 万元,系根据财会[2017]15 号的规定,将上期原计入 营业外收入 科目的与 企业日常活动相关的政府补助本期计入 其他收益 科目)

3 剔除迅锐通信后,中诺通讯的净利润

2017 年度较

2016 年度下降 10,347.55 万元,降幅为 82.28%,其主要原因如下:

1、受手机行业宏观发展及市场的影响,中诺通讯的订单减少,手机销 售量下降,部分机型的售价下降,以及部分材料成本上升,人工成本上升, 中诺通讯的毛利率及毛利额均不同程度下降,具体如下表: 单位:万元 项目

2017 年度

2016 年度 增加金额 增幅 毛利额 23,289.22 33,859.61 -10,570.39 -31.22% 毛利率 7.94% 9.23% -1.29% -13.97% 首先,由于订单减少,手机销售量下降及部分机型的售价下降,导致中 诺通讯营业收入的下降.

2017 年度,受国内市场环境、终端客户需求变化,随着手机品牌的高 度集中化和精品化战略,手机 ODM 市场竞争空前激烈,行业洗牌加速,导致 中诺通讯

2017 年手机出货量及收入同比减少.2017 年度,随着苹果公司推 出iPhone X、小米公司推出 MIX、三星公司推出 Galaxy S8 等手机后,手机 全面屏的概念在国内手机市场逐渐火热起来, 全面屏手机也成为了市场热点. 中诺通讯的产品组合中尚没有全面屏手机,市场贴合度不足,客户需求量减 少,主要核心客户减少订单,造成销量下降.其中: 客户 项目

2017 年度

2016 年度 增加金额 增幅 TOP1 客户 1.总销售收入(亿元) 17.8 23.2 -5.4 -23.3% 2.其中 主要 ODM 整机业务 (2.1)销售量(万台) 749.24 942.35 -193.11 -20.49% (2.2)平均售价(元/台) 217.19 225.14 -7.95 -3.53% TOP2 客户 1.总销售收入(亿元) 2.8 8.5 -5.7 -67.1% 2.其中 主要 ODM 整机业务 (2.1)销售量(万台) 105.24 319.41 -214.17 -67.05% 中诺通讯最大客户的销售收入由 23.2 亿元下降至 17.8 亿元,减少了 5.4 亿元,降幅 23%.按2016 年度该客户的毛利率计算,毛利额减少 0.59 亿元;

其中 ODM 整机销售量由

2016 年的 942.35 万台降低至 749.24 万台, 由于机型不同,单台平均售价由 225.14 元降为 217.19 元.中诺通讯第二大 客户的销售收入由 8.5 亿元下降至 2.8 亿元,减少了 5.7 亿元,降幅 67%, 按2016 年度该客户的毛利率计算,毛利额减少 0.22 亿元,其中 ODM 整机销 售量由

2016 年的 319.41 万台降低至 105.24 万台, 单台平均售价变化不大.

4 其次,2017 年手机关键原材料内存、电容、MLCC 和PCB 板等大幅涨 价加快了行业的洗牌进程,也压缩了 ODM 公司的整体利润空间. 通过对中诺通讯最大客户的收入与成本分析,由于手机机型的变化,

2017 年与

2016 年同比,销售给该客户的手机产品平均售价降幅 3.53%,虽 然中诺通讯通过调整采购策略等方式力求降低材料成本, 但是手机关键原材 料价格的上升最终使得手机主要材料成本降幅只有 2.20%,低于手机产品销 售价格的降幅.经测算,中诺通讯

2017 年度主要材料成本占产品成本比例 为55.69%,较2016 年的 54.36%相比增加 1.33%.假设中诺通讯的原材料的 下降幅度与销售给该客户的手机产品的平均售价降幅一致, 因材料成本影响 导致中诺通讯

2017 年度利润减少约 0.24 亿元. 最后,人工成本的上升也降低了中诺通讯的净利润. 由于

2017 下半年受制造业用工荒的影响,工人每小时单价从原来约

14 元/小时,上涨到约 25-28 元/小时,升幅高至一倍.2017 年度,中诺通讯 手机产品发生直接人工成本约 1.23 亿元,单位人工成本约 10.41 元/台,与2016 年手机产品发生的直接人工成本约 0.79 亿元,单位人工成本 9.53 元/ 台相比,单位人工成本增加 0.88 元/台.按2016 年同口径计算,2017 年人 工成本增加约 1,100 万元.

2、受人民币汇率上升的影响,中诺通讯

2017 年度的汇兑损失增加,导 致其净利润的下滑. 为了降低对大客户的依赖风险, 中诺通讯逐步加大对海外市场的开拓力 度, 国外销售收入从

2016 年度 45,724.77 万元上升到

2017 年度的 78,197.11 万元,增加 28,262.94 万元,增幅为 61.81%.但是,人民币对美元汇率在

2017 年初和年尾各上演了一轮升值行情,中国人民银行公布的人民币对美 元汇率中间价由

2017 年初的 6.9498 升值至年末的 6.5342,全年累计升值

4156 个基点,升值幅度为 5.98%,从而造成中诺通讯

2017 年度的汇兑损失 为983.34 万元,较2016 年度的汇兑收益 653.41 万元,增加财务费用 1,636.75 万元.

二、披露行业定位和核心竞争力相关信息 1.中诺通讯的行业定位

5 目前中诺通讯位列手机 ODM 供应商第五名,仅次于华勤、闻泰、龙旗、 与德.2018 年,中诺通讯将结合自身的综合优势及发展战略,继续保持行 业中的领先水平,对标华勤、闻泰,争取成为手机 ODM 行业的龙头企业. 2.中诺通讯的核心竞争力 生产优势:中诺通讯目前有

8 条全自动化贴片生产线,自动化贴片生产 线从自动上料到自动测试等一系列工艺工序, 实现了全过程自动化的手机主 板单件流生产模式.目前,中诺通讯是华为 ODM/EMS 合作伙伴中最先实现全 自动化手机主板单件流生产模式的工厂,在同行业处于领先水平,受到华为 等合作客户的高度认可. 研发优势:中诺通讯拥有北京、深圳、西安、东莞等

4 个研发基地,研 发人员

800 多人,中诺通讯研发团队在手机设计方面有多年积累,部分核心 人员有着十几年以上的手机设计工作经验,目前已拥有高通、联发科、展讯 等三大主流芯片平台的手机研发能力, 覆盖了客户整个中低端产品线的产品 研发需求. 质量优势:中诺通讯连续

3 年在华为客户的 FFR(产品故障反馈比例) 评价中获得第一;

质量管控优势明显,多次作为供应商代表,在客户质量会 议中分享质量管理经验;

并荣获华为

2017 年度的质量专项奖.

三、本期公司对中诺通讯计提

4471 万元商誉减值准备,请补充披露测 试过程、参数及商誉减值损失的........