XLS《1-汇总表（WORD粘贴表）》

资产评估项目主要参数 ,,

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, 评估基准日:2018年4月1日 ,,

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, , 被评估单位:西部机场集团青海机场有限公司 ,,

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, 被评估单位填表人:张青霞 , , 填表日期:2018年4月1日 , , 评估机构:青海中科华资产评估有限公司 , , 评估人员: , ,,

注:

1、该参数表供更新评估项目使用,不需打印.

填表前只需把参数表中有关项目更新即可显示各明细表的相应参数. ,,

2、该套评估申报明细表是根据中评协《企业国有资产评估报告指南》规定的《资产评估明细表》样表的格式、内容设置的,供我公司各部执行评估项目使用,不可随意更改. ,,

3、各表及表内各项目之间的逻辑勾稽关系已经设置链接,使用该表只需填制各明细表的评估值左边的项目即可,各表合计栏及其对应的汇总表即出现汇总数据,明细表中对应所执行项目中没有的科目可以隐藏该表,不可删除,否则汇总表出现差错. ,,

4、填制该表时,请认真阅读填表说明. ,,

资产评估(申报)明细表填表说明

一、基本要求

(一)填表范围: 纳入评估范围的资产要保证与评估基准日资产占有单位的资产负债表(或模拟资产负债表)完全一致,即填表完成后,自动生成的资产评估分类汇总表(表2)账面值一栏与资产负债表(或模拟资产负债表)一致,且应与提供给审计师的账面值一致.

(二) 评估基准日 与 资产占有单位名称 ,统一填设置的 参数表 中,各明细表会自动生成.资产占有单位名称要与该单位的营业执照所列明的名称完全一致,并在每页明细表左上角 资产占有单位 处加盖资产占有单位公章.

(三)对于本企业财务核算中没有的会计科目不必填写相应的明细表.

(四)对于申报明细表中 评估价值 一栏(不含本栏)左方所有空白栏以及需要填写的备注栏请企业填写齐全,但对于该类资产不适用的参数栏可不必填写.

(五)明细表中填列金额单位为 人民币元 ,精确到小数点后两位.

(六)明细表中日期根据要求填至月(如建成年月)或日(如出票日期),填写日期格式为 2001-05 (不能写为2001.5)或 2001-05-02 (不能填为2001.5.2).

(七)未指明月利率之处应指年利率,计量单位为 % .若原始资料中为月利率或日利率,则换算为年利率.

(八)明细表与各汇总表之间的数据已建立链接关系,汇总表中不应直接录入数据,但3-9存货汇总表和4-12无形资产汇总表中的减值准备应按实际填入.

(九)每一张明细表内容超过20行时,可在电子表中间直接插入行.不能在第一行和合计行插入行.

(十)除本说明已明确提到的可修改之处外,请务必不要对表进行其他任何修改,不能删除或增加整张表格,对填报过程中出现的问题应及时与评估人员进行沟通,统一协商解决. (十一)请各资产占有单位同时提供打印稿及电子版各一份.委托方及资产占有方提供给评估师的书面资料一律以A4版面提供.

二、评估明细表填表说明 1.流动资产类填表说明(表3-1-1至表3-13) (1)表3-1-1货币资金--现金 存放部门 要求填企业内部不同的现金存放部门,每一存放部门应分别填列,如 ***财务处(科) ;

现金表中的外币,应在 账面价值 一栏填换算后的人民币价值.按币种、存放单位填列明细.评估基准日汇率为基准汇价. (2)表3-1-2货币资金--银行存款 要按每一开户银行明细填写银行名称全称、账号、金额等,对于同一开户行的不同货币种类存款、不同账户存款也应分别一一列示,并在 外币账面金额 栏中注明该外币币种的原始币值. (3)表3-1-3货币资金--其他货币资金 其他货币资金包含外埠存款、信用卡存款、信用证保证金存款等,要分类、分笔填写.对各种货币代值卡,要注明发行的金融单位. 如为外埠存款或为信用卡存款,则名称及内容栏填写开户行的名称和账号. (4)表3-2-1交易性--股票 ① 被投资单位名称 指股票发行单位全称;

② 股票名称 指该股票标准简称,包括代码,如太极集团600129;

③ 股票性质 指填列国家股、法人股或流通股;

④ 投资日期 指企业购买股票的日期或以其他方式(如非货币性交易换入、以债权换入等)取得股权的协议转让日期,非股票发行日期;

⑤持股比例指所持股数量占发行总股本数的比例,如果少量购买,则不填此栏. (5)表3-2-2交易性--债券 债券种类可以按用途(分基建债券、电力债券、专项债券)填列,其他填表情况同表3-2. (6)表3-3应收票据 ① 户名 指债务人的户名全称;

② 出票日期 指签发该票据的日期. 注意事项:对于逾期未收回的应收票据,请在 备注 栏中标明未收回的原因;

涉及法律诉讼 的款项、欠款单位为关联方或内部往来的款项、用于抵押的应收票据等应分别在 备注 栏中予以说明. (7)表3-4应收账款 ① 业务内容 :指发生应收账款的相应业务名称,应收账款不分金额大小一律按照债务人和业务性质逐笔填列,不能出现其他;

② 发生日期 :对滚动发生额可按照基准日前最后一次应收账款发生额的发生日期填列;

③ 账龄 :按月数填列,如一年零4个月,则填列

16 即可;

④欠款单位名称应填列全称,不应以地名或不明确的简称代替;

⑤欠款单位为关联方或内部单位的,应在备注栏注明 关联方 、 内部单位 ;

评估基准日后已收回金额应在备注栏注明;

涉诉款项及其他企业认为应说明的事项应在备注中标明. (8)表3-5预付账款 参照表3-4. 对预付设备款所涉及的实物已到货安装、使用,在清查时应注意与实物管理部门核对,以免出现重复申报或资产非真实盘盈. (9)表3-6应收利息 参照表3-5. (10)表3-7应收股利 发生日期 栏所指的是利润或股利分配时间;

股利所属期间 指股利发生的期间,如2002年应收2001年的股利,则该栏目填写 2001年度 . (11)表3-8其他应收款 将原准则 应收补贴款 科目的余额转至 其他应收款 科目,其他填表情况参照表3-4. (12)表3-9-1至3-9-8存货类 ①存货类原则上按名称或规格型号逐个填列,但如数量过多,则可按小类填列;

②按类填列的存货 单价 指平均单价(为倒算值),即 数量 乘以 单价 ,应等于 金额 ;

③对于按计划成本入账的存货,在该明细表的倒数第二行填列材料成本差异;

④对账面已没有反映的在用低值易耗品,可根据实际情况填列对生产经营较重要的工具、仪器仪表等. ⑤如原材料等存在损毁、变质现象,应在 备注 栏中注明,并说明库存时间和发生原因;

产成品在备注栏注明适销程度:按畅销、正常、勉强销售、滞销几种情况填列;

已发出但未作账务处理的,在备注栏注明产品去向;

对残次、冷背、呆滞的产成品(库存商品)也在备注栏注明;

低值易耗品不采用一次摊销法摊销时,在备注栏中作出说明. ⑥将 包装物 科目和 在库低值易耗品 科目的余额一并转入 在库周转材料 科目;

⑦将 自制半成品 科目的余额转入 在产品 科目. ⑧将 委托代销商品 和 分期收款发出商品 科目余额分别经分析转入 发出商品 科目 (13)表3-11其他流动资产 按照不同的项目内容逐笔填写. 注意:因特殊原因转入的资产或可能发生损失的项目,应在备注栏简要说明原因. 2.长期应收款填表说明(表4-3) 主要用于核算融资租赁应收款,参照表3-5. 3.长期投资类填表说明(表4-1-1至4-1-

3、4-

2、4-4) 可供出售金融资产参照交易性金融资产(股票类)(表3-2-1);

持有至到期投资参照交易性金融资产(债券类)(表3-2-2);

其他投资 是指通过投资而拥有被投资单位的股权,应在备注栏中注明是否控股;

对于有特殊约定的长期投资,详细说明约定的内容,并简要介绍对投资人权益的影响. 4.投资性房地产(表4-5-1,表4-5-4) 将原存货项目中属于投资性房地产的金额自有关科目转入 投资性房地产 ,填表参照房屋明细表(表4-6-1)和土地使用权(表4-12-1). 5.固定资产―房屋建筑物类填表说明(表4-6-1至表4-6-3) (1)????表4-6-1,固定资产―房屋建筑物清查评估明细表 如因故几项建筑物无法分别标明账面价值,可统一填写账面价值,但实物需按明细分别填列. 权证编号 为房产证及土地证上标明的号码,应填写齐全;

建筑物名称 ........