XLS《名词解释》

(二十一)第7栏 免、抵、退办法出口销售额 :填写纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和服务、无形资产的销售额.营业税改征增值税的纳税人,服务、无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之前的销售额.本栏 一般项目 列 本月数 =《附列资料

(一)》第9列第

16、17行之和. , (二十一)第7栏 免、抵、退办法出口销售额 :填写纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和服务、无形资产的销售额.营业税改征增值税的纳税人,服务、无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之前的销售额.本栏 一般项目 列 本月数 =《附列资料

(一)》第9列第

16、17行之和. , 无变化 , ,,

(二十二)第8栏 免税销售额 :填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额和适用零税率的销售额,但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的销售额.营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之前的免税销售额.本栏 一般项目 列 本月数 =《附列资料

(一)》第9列第

18、19行之和. , (二十二)第8栏 免税销售额 :填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额和适用零税率的销售额,但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的销售额.营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之前的免税销售额.本栏 一般项目 列 本月数 =《附列资料

(一)》第9列第

18、19行之和. , 无变化 , ,,

(二十三)第9栏 其中:免税货物销售额 :填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的货物销售额及适用零税率的货物销售额,但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法出口货物的销售额. , (二十三)第9栏 其中:免税货物销售额 :填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的货物销售额及适用零税率的货物销售额,但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法出口货物的销售额. , 无变化 , ,,

(二十四)第10栏 免税劳务销售额 :填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税率的劳务销售额,但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的劳务的销售额. , (二十四)第10栏 免税劳务销售额 :填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的劳务销售额及适用零税率的劳务销售额,但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的劳务的销售额. , 无变化 , ,,

(二十五)第11栏 销项税额 :填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的销项税额.营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之后的销项税额.本栏 一般项目 列 本月数 =《附列资料

(一)》(第10列第

1、

3、4a行之和-第10列第6行)+(第14列第

2、

4、5行之和-第14列第7行);

本栏 即征即退项目 列 本月数 =《附列资料

(一)》第10列第6行+第14列第7行. , (二十五)第11栏 销项税额 :填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的销项税额.营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产有扣除项目的,本栏应填写扣除之后的销项税额.本栏 一般项目 列 本月数 =《附列资料