PPT《南阳市国资委 李保才 南阳市能源所 白磊》

8、 保卫部门的对各种能源、原材料出入门卫登记薄及 凭证等;

9、 企管部门的各项管理制度,经济考核责任制及考核 结果等;

10、企业办公室的有关生产管理考核、处理文件,职工培 训计划、业务考试情况统计,企业基本情况介绍等;

11、技改部门的已实施节能技改项目情况总结分析,长远 规划,将要申报实施项目的可行性报告等;

现场调查:

1、熟悉了解生产工艺流程:了解发电、供热工艺过程,观察锅炉汽机运行状况,进行锅炉 效率、系统的能量平衡、汽水平衡,物流平衡的测点布置,确定现场监测方案,作好测试准备工作.

2、调查燃料购进情况:了解计量装置状况、过磅计量过程、结果处理、质检现场采样情况、堆场卸车监督情况等;

3、调查化验部门煤质检验情况:了解抽样的仪器设备配置、校验情况,抽样的方法、程序,化验过程,原始记录,数据处理,化验单传递手续,化验项目,化验统计报表等.

4、调查企业计量状况:了解计量器具的配备、安装的位置、工作状态及校验维修情况,计量记录、统计情况. 现场调查:

5、调查企业主要用能设备配置、运行情况;

了解机、炉、电运行情况,控制仪表显示模式,主要辅机如风机、水泵等名牌、运行参数及监控仪表配置,设备预巡检措施,设备运行记录等;

6、物资的仓储管理状况;

了解有关仓储物资的管理程序和制度,进行仓储物资的抽样盘存.

7、发放职工意见调查表,与有关人员座谈. 资料核查: 资料真实性、有效性的核查;

资料关联性核查;

资料真实性、有效性的核查;

从企业提供资料分析判断其真实性、可靠性;

数据效验:即月度最终数据是否来源于日报、班组及原始记录;

数据核查:统计基准是否一致,财务核算数据是否与生产统计报表数相一致,调帐变动处理是否有依据,原燃材料月度上下库存数是否关联等;

计量情况:计量仪表的配备、安装的位置、校验情况是数据准确的重要保证 化验检查:煤质抽样、化验、计算的方法程序、决定了燃煤发热量数据是否正确. 资料关联性核查 供应部门能源购进帐及消耗的品种、数量与计量单据、购进及消耗报表、财务帐是否相对应,进销存报表与燃运车间的入炉煤记录、报表及生技部门的生产统计报表是不是相对应等;

财务部门的财务成本年报表、月报表及原材料、燃料、销售电力与有关凭证相对应;

各车间的抄表记录、质检化验记录、报单、统计报表等与生产统计报表相对应;

产品产量核定: 电厂的产品产量主要是发电量及供热量 (1)发电量主要是根据抄表记录、生产报表;

(2)供电量的核对主要是根据生产统计报表、抄表记录、财务产品销售帐、应收帐款明细帐及凭证等核定;

(3)供热量的核对主要是根据生产统计报表、热力公司对热用户抄表记录、财务产品销售帐、应收帐款明细帐及凭证等核定;

经核定: 该公司在审计期共完成发电量7790.75万千瓦时,供电量6494.81万千瓦时,供热量87214.51吨. 燃料消耗数据及品质的核定:

1、在核定企业能源物资消耗数据时,应注意与对应的产品生产统计时间相一致;

2、企业能耗数据核定应考虑非生产辅助系统用能与损失 能源的数量;

3、企业外购能源数量和品质的核定应考虑亏吨、扣水扣 杂、储损、计量误差、结算不准等因素对数量以及化 验不准对折标的影响.