DOC《山东昌隆机械制造有限公司》

山东昌隆机械制造有限公司 审计报告及财务报表 (2014年1月1日-2016年8月31日止) 目录页次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表 3-6 资产负债表

3 利润表

4 现金流量表

5 所有者权益变动表

6

三、 财务报表附注 7-24 莱芜兴安联合会计师事务所 莱兴审字(2016)006号审计报告山东昌隆机械制造有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东昌隆机械制造有限公司(以下简称昌隆公司)财务报表,包括2014年12月31日、2015年12月31日、2016年8月31日的资产负债表,2014年度、2015年度、2016年1-8月份的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是昌隆公司管理层的责任.这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,昌隆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了昌隆公司2014年12月31日、2015年12月31日、2016年8月31日的财务状况以及2014年度、2015年度、2016年1-8月份的经营成果和现金流量. 莱芜兴安联合会计师事务所 中国注册会计师: 中国・莱芜 二O一六年九月十二日 中国注册会计师: 山东昌隆机械制造有限公司 2014年1月1日至2016年8月31日 财务报表附注

一、公司基本情况

(一) 公司历史沿革 山东昌隆机械制造有限公司(以下简称 本公司或公司 )系由王本正、王秀欣投资设立,于2011年12月6日在莱芜市莱城区市场监督管理局登记注册,取得371200200042055号《企业法人营业执照》,注册资本100万元,其中:王本正实缴出资50万元,占注册资本的50.00%,王秀欣实缴出资50万元,占注册资本的50.00%.上述出资业经莱芜圣信有限责任会计师事务所验证,并于2011年12月5日出具了莱圣验字(2011)第131号验资报告. 2012年3月23日,经莱芜昌昊耐磨件有限公司股东会决议,决定变更公司法人代表、企业类型、股东,变更前内容:王本正、有限责任公司(自然人投资或控股)、股东王本正实缴出资额50万元人民币,持股比例50%,股东王秀欣实缴出资额50万元人民币,持股比例50%.变更后内容:王秀欣、有限责任公司(自然人独资)、股东王秀欣实缴出资额100万元人民币,持股比例100%. 2013年1月21日,经莱芜昌昊耐磨件有限公司股东会决议,决定变更法人代表、股东,变更前内容:王秀欣、股东王秀欣实缴出资额100万元人民币,持股比例100%.变更后内容:王海斌、股东王海斌实缴出资额100万元人民币,持股比例100%. 2014年04月01日,经莱芜昌昊耐磨件有限公司股东会决议,决定增加公司注册资本人民币200万元,由王海斌于2034年03月31日之前缴足,变更后的注册资本为人民币300万元. 2014年05月16日,经莱芜昌昊耐磨件有限公司股东会决议,决定变更公司经营范围、股东、名称、法人代表、住所.变更前内容:挖掘机斗齿生产、销售;

钢材、建材、铁矿石、铁精粉、铁合金、五金交电、矿业机械设备、硫酸渣、水渣、化工产品(不含危险化学品)、钢渣、木材、焦炭的批发零售 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)、股东王海斌认缴出资额300万元人民币,持股比例100%,实缴出资额100万元人民币、王海斌、莱芜昌昊耐磨件有限公司、莱城区凤城工业园二横道西路北.变更后内容: 挖掘机斗齿、挖掘机配件、汽车零部件、矿山机械零部件的生产、销售;

钢材、建材、铁矿石、铁精粉、铁合金、五金交电、矿业机械设备、硫酸渣、水渣、化工产品(不含危险化学品)、钢渣、木材、焦炭的批发零售 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)、股东徐涛认缴出资300万元人民币,持股比例100%,实缴出资额100万元人民币、徐涛、山东昌隆机械制造有限公司、山东省莱芜市莱城工业区古城村西北,水东路以东. 2016年7月21日,本公司营业执照、组织机构代码证和税务登记证 三证合一 .获得统一社会信用代码为913712025871738159的《营业执照》,登记机关由莱芜市工商行政管理局变更为莱芜市莱城区市场监督管理局. 2016年8月2日经山东昌隆机械制造有限公司股东会决议,决定变更公司股东、公司住所.变更前内容:股东徐涛认缴出资额300万元人民币,持股比例100%;

山东省莱芜市莱城工业区古城村西北,水东路以东.变更后内容:股东徐涛认缴出资额270万元人民币,持股比例90%,股东刘荣认缴出资额30万元人民币,持股比例10%;

莱芜市莱城区济莱协作区民营科技创业园. 2016年7月31日,股东徐涛实缴出资额170万元人民币,股东刘荣实缴出资额30万元人民币.上述出资业经莱芜兴安联合会计师事务所验证,并于2016年8月11日出具了莱兴验字(2016)第004号验资报告. 截至2016年8月31日止,公司注册资本及实收资本为300万元,各股东名称及持股比例如下: 股东名称 投资金额(元) 所占比例 徐涛 2,700,000.00 90.00% 刘荣 300,000.00 10.00% 合计 3,000,000.00 100.00% 公司住所:莱芜市莱城区济莱协作区民营科技创业园;

公司法定代表人:徐涛.

(二) 公司行业性质和经营范围 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》,本公司属于制造业.本公司经营范围包括:挖掘机斗齿、挖掘机配件、汽车零部件、矿山机械零部件的生产、销售;

钢材、建材、铁矿石、铁精粉、铁合金、五金交电、矿业机械设备、硫酸渣、水渣、化工产品(不含危险化学品)、钢渣、木材、焦炭的批发零售.(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).

(三)公司组织架构 公司基本组织架构:股东会是公司的权利机构,公司不设董事会,设执行董事一名,行使公司法定代表人的权利,公司不设监事会,设监事一名,执行公司内部监督事宜,总经理负责公司的日常管理工作.公司下设销售部、生产部、财务部、办公室. 截至2016年8月31日,公司各部门设置及组织构架情况如下:

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则―基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.

(二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.

(三) 会计期间 公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.本报告所载财务信息的会计期间为2014年1月1日至2016年8月31日.

(四) 记账本位币 公司以人民币为记账本位币.

(五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.

(六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.

1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

持有至到期投资;

应收款项;

可供出售金融资产;

其他金融负债等.

2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益. (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额. 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变. 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益. (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;

具有融资性质的,按其现值进行初始确认. 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益. (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积). 处置时,将取得的价款与该金融资产账面........