DOC《A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申...》

预缴方式选择"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,填报按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算的本年累计金额. 10.第10行"税率(25%)":填报25%. 11.第11行"应纳所得税额":根据相关行次计算结果填报.第11行=第9*10行,且第11行≥0. 12.第12行"减免所得税额":填报纳税人截至税款所属期末,按照税收规定享受的减免企业所得税的本年累计金额. 本行根据《减免所得税额明细表》(A201030)填报. 13.第13行"实际已缴纳所得税额":填报纳税人按照税收规定已在此前月(季)度申报预缴企业所得税的本年累计金额. 建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额不填本行,而是填入本表第14行. 14.第14行"特定业务预缴(征)所得税额":填报建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本年累计金额. 本行本期填报金额不得小于本年上期申报的金额. 15.第15行"本期应补(退)所得税额 \ 税务机关确定的本期应纳所得税额":按照不同预缴方式,分情况填报: 预缴方式选择"按照实际利润额预缴"以及"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人根据本表相关行次计算填报.第15行=第11-12-13-14行,当第11-12-13-14行