DOC《2018年7月23日-2018年7月27日发行监管部》

2018年7月23日-2018年7月27日发行监管部 发出的再融资反馈意见 2018年7月23日-2018年7月27日,发行监管部共发出6家再融资申请的反馈意见,具体如下: 台华新材 1.

申请人及其子公司所拥有的不动产几乎全部用于抵押.请申请人说明所抵押的不动产是否包括生产经营所需主要厂房、抵押的时间、原因、资金用途、约定的抵押权实现情形,是否可能对未来发展和生产经营产生重大不利影响;

另外,本次募投项目用地嘉兴国用(2012)第25523号土地也处于抵押状态.请申请人说明该地块抵押的原因、抵押时间、资金用途、约定的抵押权实现情形,以及对募投项目实施的影响,如抵押权实现是否可能对募投项目实施产生重大不利风险.请保荐机构及申请人律师核查并发表意见. 2.申请人独立董事伏广伟先生,现任中国纺织信息中心党委副书记,中国纺织工程学会常务副理事长,全国纺织品标准化技术委员会副主任,中国纺织工业联合会检测中心主任.请保荐机构及申请人律师核查独立董事任职是否符合中纪委、中组部的相关规定并发表意见. 3.请保荐机构及申请人律师核查:(1)募投项目是否属于重污染行业,嘉兴市秀洲区环保局是否具备审批权限,是否符合国家关于建设项目环境影响评价文件分级审批的相关规定;

(2)募投项目实施是否需要取得商务部门备案,嘉兴市秀洲区发改局是否具有备案权限,是否符合《商务部关于下放外商投资审批权限有关问题的通知》《外商投资产业指导目录》等相关规定. 4.请保荐机构及申请人律师核查申请人本次可转债发行是否需要取得商务部门备案,是否符合国家关于外商投资企业变更备案管理相关规定. 5.请申请人补充披露母公司及合并报表范围内子公司在报告期内受到行政处罚的情况,是否构成重大违法行为,是否取得行政处罚实施机关出具的说明.请保荐机构及申请人律师核查并发表意见. 6.关于前次募集资金使用情况.请申请人说明:(1)截至目前前次募投项目的投资进度是否符合项目投资计划安排,是否存在延期,若存在延期,是否履行了必要的决策程序和信息披露义务.(2)前次募集资金的使用情况是否与首发招股书及后续信息披露基本一致.(3)短期内是否存在过度融资,本次募集资金的必要性及合理性.请保荐机构核查并发表意见. 7.申请人本次拟募集资金总额不超过72,900万元,其中60,900万元用于年产7,600万米高档锦纶坯布面料项目,12,000万元用于补充流动资金.请申请人补充说明: (1)募投项目的具体建设内容和投资数额安排明细,投资数额的测算依据和测算过程,募集资金投入部分对应的投资构成,各项投资构成是否属于资本性支出. (2)是否存在置换本次发行可转债相关董事会决议日前募投项目已投入资金的情况. (3)募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排. (4)募投项目效益测算的过程及谨慎性. (5)结合目前产能及订单情况等说明募投项目新增产能消化措施. (6)补充流动资金的测算依据、测算过程,并说明资金用途(测算补流时,需剔除因收购导致的外生收入增长).请结合货币资金余额及使用安排,资产负债率和同行业的比较,经营性现金流情况等说明补充流动资金的必要性. 请申请人说明,自本次公开发行可转债相关董事会决议日前六个月起至今,除本次募集资金投资项目以外,公司实施或拟实施的重大投资或资产购买的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间.请说明有无未来三个月进行重大投资或资产购买的计划.请结合上述情况说明是否存在通过本次补充流动资金变相实施重大投资或资产购买的情形. 请申请人说明报告期内公司实施或拟实施的类金融投资的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间.请申请人结合上述情况说明公司是否存在变相通过本次募集资金实施类金融投资的情形. 请保荐机构对上述事项核查并发表意见. 8.请保荐机构对申请人是否存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形逐项核查并发表意见. 9.申请人报告期内应收账款及存货余额较大,存货余额持续快速增长.请结合主要业务类别、主要客户、销售政策及信用政策等,说明销售收入与应收账款的匹配性,应收账款计提减值准备是否充分;

请结合存货结构、原材料价格变动等,说明存货计提跌价准备是否充分.请保荐机构和会计师核查并发表意见. 10.请申请人对比报告期同期及同行业可比上市公司情况说明2018年一季度经营性现金流大幅下降的原因及合理性,请保荐机构和会计师核查并发表意见. 11.请申请人公开披露上市后被证券监管部门和交易所采取 处罚或监管措施的情况,以及相应整改措施;

同时请保荐机构就相应事项及整改措施进行核查,并就整改效果发表核查意见. 12.请保荐机构对申请人《公司章程》与现金分红相关的条款、最近三年现金分红政策实际执行情况是否符合证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》的规定核查并发表意见;

并核查申请人最近三年现金分红是否符合公司章程. 13.请申请人于募集说明书重大事项提示中充分提示以下风险:未来在触发转股价格修正条款时,转股价格是否向下修正以及修正幅度存在不确定性风险. 14.请申请人在募集说明书中披露说明最近一期末累计债券余额的明细情况,包括债券种类、名称、余额、利率、期限等情况,是否符合《上市公司证券发行管理办法》第十四条第二项的规定.请保荐机构核查并发表意见. 15.请在募集说明书 重大事项提示 部分,结合可转债的品种特点、转债票面利率与可比公司债券的利率差异、转股价格与正股价格的差异等,充分提示可转债价格波动甚至低于面值的风险. 浙江东日 1.申请人本次拟募集资金367,998,384.00元用于购买现代农贸城一期(批发市场部分)资产(以下简称 现代农贸城资产 ),现代农贸城资产为申请人2016年重大资产重组事项标的资产之一.因 标的资产未来盈利能力具有重大不确定性 ,该重大资产重组事项于2017年6月1日被并购重组委否决.请申请人说明: (1)本次购买现代农贸城资产的必要性及合理性;

(2)现代农贸城资产未来盈利能力具有重大不确定性的情形是否已消除;

(3)现代农贸城资产最近三年内的评估情况并说明评估结果差异的合理性;

(4)资产基础法下现代农贸城资产的固定资产、无形资产评估增值的原因及合理性;

(5)结合申请人承租后现代农贸城资产的经营业绩及变化情况,说明收益法下预测期营业收入、运营成本、折现率等主要评估参数选取是否谨慎合理;

(6)申请人承租现代农贸城资产的交易价格的公允性,说明上述事项对本次交易估值的影响. 请保荐机构、评估机构核查并发表意见. 2.申请人本次拟募集资金249,144,100.00元用于温州市农副产品批发交易市场改扩建项目.请申请人说明: (1)本次募投项目具体建设内容,募集资金投入部分对应的投资项目,各项投资构成是否属于资本性支出,是否存在董事会前已投入的情形;

(2)对比本次募投项目与公司现有固定资产和产能规模、首发募投项目的投资规模以及同行业公司可比案例........