DOC《安徽万朗磁塑股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见》

安徽万朗磁塑股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见 国元证券股份有限公司: 现对你公司推荐的安徽万朗磁塑股份有限公司(以下简称 公司 或 发行人 )首发申请文件提出反馈意见,请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档.

若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明.我们收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见.如在30日内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的申请.若对本反馈意见有任何问题,请致电我会审核人员.

一、规范性问题 招股说明书披露,发行人历史沿革中存在多次增资和股权转让.请发行人补充披露:(1)自有限公司设立以来历次增资和股权转让的背景及合理性、价格及定价依据,时乾中通过增资或股权转让取得公司股权的资金来源;

(2)历次股权转让的转让价款是否实际支付,是否存在纠纷或潜在纠纷,历次股权转让及整体变更时发行人股东履行纳税义务情况;

(3)2015年12月以后通过增资或股权转让引入的自然人股东近五年的从业经历,非自然人股东的股权结构或出资构成(追溯至国有投资主体或自然人)、实际控制人及关键管理人员近五年的从业经历,以及通过该等非自然人股东间接持有发行人股份的自然人取得发行人股份的资金来源、与发行人及其控股股东、实际控制人、董监高、核心技术人员、本次发行的中介机构及其项目组成员是否存在关联关系、亲属关系、委托持股、信托持股或其他可能输送不当利益的关系;

(4)发行人历次增资和股权转让是否存在委托持股、利益输送或其他利益安排;

发行人的所有直接和间接股东目前是否存在以委托持股或信托持股等形式代他人间接持有发行人股份的行为,保荐机构、其他中介机构及其负责人、工作人员是否直接或间接持有发行人股份;

(5)发行人及其控股股东、实际控制人与发行人其他股东之间是否存在对赌协议等特殊协议或安排.如有,披露其签订时间、权利义务条款、违约责任等具体情况,是否存在纠纷或潜在纠纷,是否均已清理完成,是否对公司股权结构产生不利影响,公司目前股权结构是否稳定.请保荐机构、发行人律师:(1)对上述问题进行核查并发表意见;

(2)核查发行人历次增资和股权转让所履行的程序是否合法合规,是否获得有权主管部门的批准或确认,是否存在损害国家、集体及其他第三方合法权益的情形,是否存在纠纷或潜在纠纷;

(3)核查上述非自然人股东的历史沿革和最近三年的募集、投资等主要情况是否合法合规;

(4)核查发行人股东是否超过200人及其合规性;

(5)核查发行人的现有股东及其终极股东等是否存在不符合上市公司股东资格要求的情况;

(6)核查发行人的非自然人股东是否具有国资背景,是否应当转持股份.请保荐机构、发行人律师说明核查过程、方式、依据. 招股说明书披露,公司实际控制人的配偶王怡悠控制的长城制冷等企业主要从事家用电器制冷配件的生产、销售,主要产品为冰箱、冷柜用蒸发器、冷凝器等.请发行人补充披露:(1)该等关联方的股权结构或出资构成;

(2)公司其他持股5%以上股东出具的避免同业竞争承诺.请保荐机构、发行人律师进一步核查并披露:(1)认定不存在同业竞争关系时,是否已经审慎核查并完整地披露发行人控股股东、实际控制人及其近亲属直接或间接控制的全部企业;