DOC《关于批准东城区2016年决算的决议》

关于批准东城区2016年决算的决议 (2017年6月29日北京市东城区第十六届人民代表大会 常务委员会第四次会议通过) 东城区第十六届人民代表大会常务委员会第四次会议听取了区财政局局长崔燕生受区人民政府委托所作的《关于东城区2016年决算草案的报告》和区审计局局长侯立华受区人民政府委托所作的《关于东城区2016年预算执行和其他财政收支的审计工作报告》.

会议结合审议审计工作报告,对2016年决算草案和报告进行了审查,同意区人民代表大会财政经济委员会提出的《关于东城区2016年决算草案的审查结果报告》,决定批准2016年决算. 为加强对审计查出问题整改情况的监督,区人大常委会将于12月份听取和审议区人民政府关于审计查出问题整改情况的报告. 关于东城区2016年决算草案的报告 东城区财政局局长 崔燕生 2017年6月29日 主任、各位副主任,各位委员: 根据《中华人民共和国预算法》规定,我受东城区人民政府委托,向区人大常委会报告东城区2016年决算草案情况,请予审议.

一、2016年区级决算情况 2016年是 十三五 规划的开局之年,全区各部门坚决贯彻中央、市、区各项决策部署和区人大及其常委会的各项决议,全面贯彻落实党的十八届三中、四中、五中、六中全会和中央经济工作会议精神,牢牢把握东城区功能定位,注重在疏解功能中谋求发展,以抓好财源建设夯实收入基础,以优化支出结构服务全区大局,以深化财税改革激发发展活力,圆满完成区人大批准的预算任务,为实现 十三五 规划确定的财政目标打下坚实基础.

(一)一般公共预算平衡及收支情况

1、一般公共预算平衡情况

图表一:2016年一般公共预算收支平衡图 2016年一般公共预算财力为3,098,702万元,其中:一般公共预算收入1,663,420万元,增值税 五五分成 税收返还151,789万元,市财政一般转移支付补助464,332万元,市财政专项转移支付370,363万元,上年专项资金结转181,799万元,一般债券转贷收入230,000万元,按照财政部规定调入资金6,999万元,动用预算稳定调节基金30,000万元. 2016年一般公共预算财力使用3,098,702万元,其中:一般公共预算支出2,375,385万元,上解市财政支出334,352万元,专项资金结转下年186,138万元,安排预算稳定调节基金202,827万元. 2016年总财力实现收支平衡.

2、一般公共预算收入完成情况 2016年,一般公共预算收入完成1,663,420万元,完成调整后年度预算的100.5%,同比增长1.1%.考虑2016年5月1日 营改增 开始全面实施,2016年5-12月份同比减收183,000万元,按 营改增 前可比口径计算,2016年我区一般公共预算收入实际同比增长12.2%. 整体来看,受 营改增 影响,我区2016年一般公共预算收入基本呈现 L 形走势.受年初非税收入一次性入库3.7亿元影响,我区1-5月份一般公共预算收入增幅持续在较高位运行.但随着5月1日起 营改增 全面实施,消化上年一次性增收因素,我区财政收入增幅从年初的28.7%逐渐回落至7月的-3.8%.8月份以来,受残保金、房产税政策调整影响,收入增幅止跌企稳,略有回升.11月份实现财政收入正增长,12月份财政收入增幅达到1.1%,圆满完成全年财政收入工作.

图表二:2016年一般公共预算收入完成情况图 (单位:万元)

图表三:2016年一般公共预算收入构成图 (单位:万元) 主要税种完成情况: 2016年,各税种完成情况基本符合预期.由于2016年5月1日起 营改增 全面实施,营业税出现较大规模的减收.增值税增收明显,但增收额度小于营业税减收额度,对财政收入形成较大的减收影响;

残疾人就业保障金收入和房产税受政策调整影响,增收显著;

由于规范非税收入管理方式,非税收入总体增收较多,具体如下.

图表四:2016年一般公共预算收入税种结构表 (1)增值税429,765万元,完成调整后年度预算的101.4%,同比增收97,797万元,增长29.5%.其中,改征增值税完成261,509万元,同比增收27,476万元,增长11.7%.增收较多主要是受5月1日后营业税改征增值税税制改革政策全面实施影响,增值税征收范围进一步扩大及社会消费增长带动增收. (2)企业所得税327,396万元,完成调整后年度预算的97.8%,同比减收22,486万元,下降6.4%.同比下降主要是上年同期部分企业一次性入库3.7亿元企业所得税抬高基数所致. (3)营业税217,162万元,完成调整后年度预算的99.4%,同比减收200,897万元,下降48.1%.减收较多主要是受 营改增 全面实施和中央市区分成比例调整影响,营业税增幅大幅下降,并随着时间推进继续减收直至零入库. (4)房产税202,643万元,完成调整后年度预算的99.8%,同比增收21,644万元,增长12%.增收较多主要是按照市级新出台政策,房产税对出租房产由按房产原值征税调整为按租金收入征税,带动增收. (5)城市维护建设税131,951万元,完成调整后年度预算的101.1%,同比增收3,906万元,增长3.1%. (6)印花税68,296万元,完成调整后年度预算的103.5%,同比增收3,790万元,增长5.9%.增收较多主要是部分企业发生股权转让、合同签署等大额一次性交易导致印花税规模有所增加. (7)土地增值税21,603万元,完成调整后年度预算的94.3%.未完成预算主要是部分房地产项目因政策性因素推迟清算,未形成一次性大额入库. (8)车船税29,883万元,完成调整后年度预算的98%.未完成调整后年度预算主要是受车船税入库期限的影响,12月份的车船税在2017年1月份入库. (9)城镇土地使用税8,763万元,完成调整后年度预算的100.1%. (10)专项收入90,692万元,完成调整后年度预算的103.1%,同比增长79.9%.其中,教育费附加收入33,081万元,残疾人就业保障金收入57,346万元,排污费收入265万元.残疾人就业保障金收入同比增长219%,增幅较高主要是残保金征缴政策调整,计税基数提高,部分高收入用人单位残保金增加较多. (11)国有(资产)有偿使用收入等其他收入99,729万元,完成调整后年度预算的104.1%,同比增长274.3%.增幅较高主要是2016年入库拆迁补偿款55,857万元. (12)行政事业性收费收入31,886万元,完成调整后年度预算的105.6%,同比下降21%.下降较多的主要原因:一是去年同期一次性入库大额非税收入抬高基数.二是积极落实中央 减税降费 政策要求,行政事业性收费进一步降低. (13)罚没收入3,370万元,完成调整后年度预算的134.8%.超额完成调整后年度预算主要是环保、食药、城管等部门加强执法力度,维护广大人民合法利益,罚没收入有所增加. 主要行业完成情况: 四大主体行业金融业、商业、租赁和商务服务业、房地产业共完成各项税费收入1,073,392万元,占总规模的64.5%,同比减收15,586万元,下降1.4%.金融业、租赁和商务服务业以及住宿和餐饮业受 营改增 后区级税收分成比例下降影响,税收产生一定规模的减收;

商业受 营改增 后原有增值税区级分成比例提高影响,且受佳能、苹果等电子零售企业带动出现较高增速;

房地产业受2016年市场回暖拉动,税收平稳增长,在财政收入中的占比较上年有所提升;

信息传输、软件和信息技术服务业因 营改增 全面实施后增值税抵扣范围的扩张导致税收规模较上年有所下滑;

文化、体育和娱乐业受 营改增 后原有增值税区级分成比例提高影响,税收占比较上年进一步提升,保持了较好的增长势头;

科学研究和技术服务业在国家鼓励 大众创业,万众创新 的政策支持下稳步增长;

居民服务、修理和其他服务业受 营改增 后原有增值税区级分成比例提高影响增长较快,同时麦当劳等公司缴纳大额企业所得税进一步促进增收;

公共管理、社会保障和社会组织主要由各类国家机构和社会团体构成,受 营改增 后区级税收分成比例下降影响,收入规模有所下降;

由于去年部分运输企业因股权转让一次性缴纳3.7亿元企业所得税抬高基数,交通运输、仓储和邮政业同比减收幅度较大;

2016年划入 第三产业中的其他行业 的企业数量同比增长4.1倍,保持迅猛发展势头.

图表五:2016年东城区主要行业税收完成情况表 3.一般公共预算支出完成情况 2016年,一般公共预算支出完成2,375,385万元,完成年终预算2,561,523万元的92.7%,与上年基本持平.

图表六:2016年一般公共预算支出构成图 (单位:万元) 支出规模与上年基本持平的主要原因:一是区级一般公共预算收入增长1.1%,与上年基本持平,这一因素导致区级财力增幅放缓;

二是市级一般转移支付资金导致区级财力增加较多,但因当年项目支出需求较小,区政府根据《预算法》的要求,将这部分超收财力全部安排预算稳定调节基金.因此,一般公共预算支出增幅较小. 部分科目未完成预算的主要原因:一是教育费附加、排污费等专项收入实现超收形成结余;

二是部分市区体制结算资金及部分中央和市财政专项转移支付资金到位较晚形成结余;

三是根据产业发展需要和基本建设项目进展情况,将部分产业发展扶持资金和基本建设资金结转至2017年继续使用. 主要支出项目完成情况: (1)一般公共服务支出174,361万元,完成预算的97.2%,同比增长22.9%.未完成预算主要是财政自身建设资金通过市对区县体制结算的方式补助我区,到位时间较晚形成结余.支出增幅较高主要是市财政追加专项转移支付23,100万元,用于落实 三代 手续费政策工作经费. (2)公共安全支出147,677万元,完成预算的98.3%,同比增长17.7%.未完成预算主要是部分市财政专项转移支付到位时间较晚形成结余.支出增幅较高主要是随着政法系统纳入养老保险制度改革以及调整工资等政策性因素的出台,基本支出经费增加较多. (3)教育支出497,758万元,完成预算的95.3%,同比增长13.8%.未完成预算主要是市财政专项转移支付到位时间较晚形成结余、教育费附加超收所致.支出增长主要是保障教育改革、优化教育结构、合理配置教育资源、深化教育综合改革等经费增加. (4)科学技术支出15,045万元,完成预算的100%.同比下降27.3%.支出下降主要是电子政务网络运行费同比减少3,700万元. (5)文化体育与传媒支出66,430万元,完成预算的100%. (6)社会保障和就业支出475,351万元,完成预算的100%,同比增长8.1%.支出增幅较低主要是自2016年........