编辑: 252276522 | 2017-06-25 |
(六)第18311号民国九十二 年四月十五 日 中菲行航空货运承揽股份有限公司财务报表会计师查核报告 中菲行航空货运承揽股份有限公司董事会 公鉴: 中菲行航空货运承揽股份有限公司(以下简称中菲行)民国九十一年及九十年十二月三十一日之资产负债表,暨截至各该日止之民国九十一年度及九十年度之损益表、股东权益变动表及现金流量表,业经本会计师查核竣事.上开财务报表之编制系管理阶层之责任,本会计师之责任则为根楹私峁陨峡莆癖ū肀硎疽饧. 前段所述财务报表中以权益法评价之部份长期股权投资,系依鞲帽煌蹲使居善渌峒剖Σ楹酥莆癖ū,以权益法评价计列,另外附注十四
(二)所列之此等转投资事业相关资讯,亦系依说炔莆癖ū砹性.此等长期股权投资民国九十一年及九十年十二月三十一日余额分别为346,837千元及306,882千元,占中菲行各该日之资产总额分别为30%及30%,及因而认列之民国九十一年度及九十年度投资收益金额分别为10,294千元及38,919千元,占中菲行各该年度税前净利分别为10%及40%. 本会计师系依照一般公认审计准则暨会计师查核签证财务报表规则规划并执行查核工作,以合理确信财务报表有无重大不实表达.此项查核工作包括以抽查方式获取财务报表所列金额及所揭露事项之查核证⑵拦拦芾斫撞惚嘀撇莆癖ū硭捎弥峒圃蚣八髦卮蠡峒乒兰,暨评估财务报表整体之表达.本会计师相信此项查核工作及其他会计师之查核报告可对所表示之意见提供合理之依. 依本会计师之意见,基於本会计师之查核结果及其他会计师之查核报告,第一段所述财务报表在所有重大方面系依照证券发行人财务报告编制准则暨我国一般公认会计原则编制,足以允当表达中菲行航空货运承揽股份有限公司民国九十一年及九十年十二月三十一日之财务状况,暨截至各该日止之民国九十一年度及九十年度之营业结果及现金流量情形. 民国九十一年度财务报表重要会计科目明细表,主要系供补充分析之用,亦经本会计师采用第三段所述之查核程序予以查核.依本会计师意见,该等明细表系依第四段所述之准则编制,足以允当表达其与第一段所述民国九十一年度财务报表有关之内容. 中菲行航空货运承揽股份有限公司已编制民国九十一年度及九十年度该公司及其子公司之合并财务报表,并经本会计师出具修正式无保留意见之查核报告在案,备供参考. 安侯建业会计师事务所会计师:关春修吴国风证期会核准 签证文号:(88)台财证
(六)第18311号民国九十二 年四月十五 日91.12.31 90.12.31 资产金额%金额% 11xx 流动资产:
1100 现金及银行存款 $ 15,028
2 49,682
5 1110 短期投资 4,849
1120 应收票 15,157
2 10,888
1 1140 应收帐款,减备抵呆帐91年及90年分别为5,026千元及2,023千元后之净额 204,579
18 200,857
19 1150 应收帐款关系人(附注十一) 48,878
4 44,318
4 1180 其他应收款-关系人(附注十一) 37,649
3 33,181
3 1291 受限制定期存单(附注
五、十
一、十二及十三) 23,804
2 23,067
2 1298 其他流动资产(附注九及十) 2,013 - 4,200 - 351,957
31 366,193
34 14xx 基金及长期投资:
1421 长期股权投资(附注三及十四) 703,186
62 599,851
58 15xx 固定资产(附注
四、
五、
六、十二及十三): 15x1 成本: