DOC《芮财预〔2019〕1号》

芮财预〔2019〕1号 关于编制2019年部门预算的通知 各乡镇、县直各单位: 为了做好2019年部门预算编制工作,根据《预算法》有关规定,特制定我县2019年部门预算编制方案,现就有关事项通知如下:

一、总体要求 全面贯彻党的十九大精神,认真落实中央、省、市、县决策部署,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,全力支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战,预算安排体现 紧日子、保基本、调结构、保战略 的要求,加强财政收支管理,优化财政支出结构,确保财政可持续发展.

深化预算管理制度改革,完善政府预算体系,全面实施绩效管理,推进预决算公开,规范和强化政府债务管理,防范化解地方政府债务风险.强化财政宏观调控职能,加大财政资金统筹使用力度,为全县经济社会发展加力增效.

二、编制重点 按照 科学规范、公开透明、绩效优先、保障重点 的原则,2019年部门预算编制的重点是: 强化收入预算质量,增强财政统筹能力.完善非税收入管理,切实做到应收尽收,盘活存量资金,加大对结余结转资金的统筹使用力度,提升财力保障水平.收入全部纳入预算管理,完善公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算,全面反映政府收支总量、结构和管理活动,提升政府统筹配置财力资源的能力. 调整优化支出结构,严控一般性支出.结合县委、县政府的重大决策部署,调整优化支出结构,压减一般性支出,加大对重大改革、重要决策、重点项目及民生工程的支持力度,更好地服务经济社会发展.认真贯彻中央八项规定、国务院 约法三章 和《党政机关厉行节约反对浪费条例》精神,厉行节约,确保财政供养人员只减不增、 三公 经费只减不增、一般性支出只减不增、降低政府行政成本,勤俭办一切事业.强化预算约束,年度预算执行中,无大事、急事、要事原则上不办理预算追加. 深化预算绩效管理改革,提高资金使用效益.强化绩效目标管理,规范绩效目标的申报、审核,所有项目支出必须编制科学、清晰、便于考核的绩效目标,无绩效、低绩效项目不予列入预算或者调减预算,绩效目标管理与预算编制同步申报,绩效目标的编制要做到指向明确、细化量化、合理可行,健全事前、事中、事后全过程绩效管理机制,注重绩效评价结果的应用,强化部门支出责任,切实提高财政资金使用绩效. 夯实预算基础数据,提升预决算公开水平.根据《预算法》、《地方预决算公开操作规程的通知》(芮财字[2018]58号)要求,部门预决算信息公开作为一项常态化工作,各预算部门作为预算信息公开的主体和第一责任人,要高度重视预决算信息公开工作,按照统一格式、统一口径,进一步夯实预算基础信息工作,细化公开内容,将部门预算公开到基本支出、项目支出及项目绩效目标.继续推进 三公 经费公开.根据权责相一致的原则,各预算部门负责本部门及下属单位预算编制的真实性和完整性审核,年度审计对此反映的问题由各预算单位承担相应责任.

三、编制内容

(一)收入预算的编制 收入预算的编制要实事求是,积极稳妥,要全面完整地反映部门所有收入,不得转移、隐瞒收入.部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的财政拨款、各项非税收入、事业单位经营收入和其他资金收入.各部门要根据年收入情况和2019年政策性增减变动因素,按收入类别逐项测算编制年度收入预算.非税收入要列到 款 、 项 、 目 级科目.

(二)基本支出预算的编制 基本支出是行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,包括:人员经费和日常公用经费.日常公用经费按照分类划档定员定额核定.支出按功能分为类、款、项,按经济性质分为类、款.

1、工资福利支出 (1)基本工资 全额人员及自收自支人员按组织人社部门批复的2018年基本工资标准列入预算;

差额单位人员按确定的工资比例列入预算. 其他人员工资:大学生公益岗位按每人每月500元列入预算;

协警、巡警按照相关文件规定标准列入预算. (2)津贴补贴 A、公务员及参公人员津贴按组织人社部门批复的2018年标准列入预算. B、事业人员及自收自支人员绩效工资按组织人社部门批复的2018年标准列入预算(含一个月的基本工资). C、差额单位人员按照确定的比例列入预算. D、特殊岗位津贴补贴,按照相关文件规定的标准列入预算. (3)奖金 公务员及参公人员按一个月基本工资列入预算. (4)1993年工资制度改革保留的津贴补贴 副高、副处及其以上人员在职按每人每月101元列入预算、退休按每人每月106元列入预算;

其余人员全部按照每人每月98元列入预算. (5)社会保障缴费 ①基本养老保险费,按上年度基本工资、津补贴(绩效工资)、保留津贴和年终一次性奖金总额的20%列入预算. ②职业年金,非财政全额供养人员按上年度基本工资、津补贴(绩效工资)、保留津贴和年终一次性奖金总额的8%列入预算;

财政全额供养人员不列此项预算. ③基本医疗保险费,按上年度基本工资、津补贴(绩效工资)、保留津贴和年终一次性奖金总额的6%列入预算. ④职工医疗大额保险,按财政供养人员(含退休人员、退职人员)每人每年72元列入预算. ⑤生育保险费,按上年度基本工资、津补贴(绩效工资)、保留津贴和年终一次性奖金总额的0.5%列入预算. ⑥事业人员失业保险费,按上年度基本工资、津补贴(绩效工资)、保留津贴和年终一次性奖金总额的0.7%列入预算. ⑦工伤保险费,按上年度基本工资、津补贴(绩效工资)、保留津贴和年终一次性奖金总额的0.2%列入预算. 住房公积金.按在职人员工资、津补贴(绩效工资)和保留津贴总额的12%列入预算. 采暖补贴.按照人社局《关于调整县直机关事业单位人员冬季取暖补贴标准的通知》(芮人社字〔2017〕35号)规定的职务、职称标准据实列入预算(退休及遗属人员采暖补贴列入个人和家庭补助支出).

2、对个人和家庭的补助支出 (1)离休费.包括工资、津补贴和保留津贴三部分,按组织人社部门批复的2018年标准列入预算. (2)退休费.由机关养老保险中心按规定列入预算. (3)抚恤金.财政代列. (4)生活补助.遗属补助按人社部门批复的标准列入预算. (5)乡镇机关事业单位工作人员乡镇工作补贴按组织、人社部门批复的2018年标准列入预算. (6)医疗费.离休干部医疗费按2016-2018年实际支出三年平均数列入预算. (7)独生子女奖励金.按每人每月50元列入预算. (8)妇女同志卫生费.按每人每月30元列入预算.

3、商品和服务支出 (1)按分类确定的定额标准核定,定额经费【包括:办公费、咨询费、手续费、水费、电费、印刷费、邮电费、维修费、差旅费、会议费、公务接待费、培训费、劳务费、专用材料费等),以编制内实有人数核定(包括自收自支人员)】. ①县直各行政事业单位标准:每人每年3000元. ②执纪执法单位标准:公安局9200元/人/年(按23000的40%),司法局8000元/人/年(按20000的40%),纪监委参照公安局执行. (乡(镇)政府标准:一是按编制内实有人数3500元/人/年;

二是按乡镇农业人口5元/人/年(包括:安全、维稳、国防动员及经济发展等管理费用). ④教育系统义务教育阶段按照上级指标文件核定的生均定额标准编制. (2)办公用房取暖费.一是采用天然气锅炉供暖的单位,由单位提供与天然气公司签订的供热合同,财政部门审核后,按8.8万元/吨的标准列入预算;

二是没有锅炉取暖的,按照单位当年1--2月和上年11--12月电费实际支出数额确定. (3)车辆运行维护费.公务用车改革后保留车辆及事业单位编制内实有车辆按15000元/辆/年列入预算,正处级车辆按30000元/辆/年列入预算. (4)公务交通补贴.公务员及参公人员公务交通补贴,按照县编办批复的标准列入预算. (5)福利费.按在职人员全年基本工资、津补贴总额和保留津贴的1%列入预算. (6)出国经费.因公出国(境)按相关文件列入预算. (7)工会经费.按照运城市总工会运工发[2015]41号文件规定,工会经费按在职人员全年基本工资、津补贴总额和保留津贴的2%列入预算,其中:1%留归单位工会,另外1%划拨县总工会. (8)党报党刊.按照宣传部确定的金额列入预算. (9)党建经费.按照组织部确定的金额列入预算. (10)村级管理费按10万元/村/年列入预算(含村干部工资).

(三)项目支出预算的编制

1、对项目支出申报的要求.一是按照上级文件落实中央、省、市有关配套要求政策的民生项目;

二是落实上级党委政府和财政部门文件明确要求对县委、县政府有考核指标的项目;

三是落实县委、县政府确定的重点项目;

四是履行职责项目以2018年预算为基数,核减掉一次性项目,按照压减30%原则列入预算.项目支出必须列明项目所依据的法律法规条款、上级相关文件及会议纪要等,写清楚具体文件、纪要的编号和相关内容,并作为附件一并上报.

2、加强项目绩效目标申报管理.编制2019年预算时,要做到当年预算安排的项目支出绩效目标申报全覆盖,各部门要根据国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划,对县级安排50万元以上的项目全部填报 项目支出绩效目标申报表 ;

50万元以下的项目选择一个或多个项目填报 项目支出绩效目标申报表 ;

扶贫资金全部申报绩效目标.绩效目标通过审核后,方可列入年初预算.

3、专项支出,以专项收入计划(教育费附加、地方教育附加、广告收入)安排支出,专项支出应列出具体的使用项目.

(四) 三公 经费预算的编制 各部门要按照中央、省、市、县关于厉行节约的有关要求,严格控制一般性支出、 三公 经费支出、会议费支出预算原则上要求只减不增.严格 因公出国(境) 经费预算,没有预算一律不得出国.各部门在细化年公用支出和项目支出时,要按照政府支出经济分类科目,单独填报年 三公 经费及会议费预算情况,如实反映 三公 经费及会议费的开支项目和资金来源,扎实做好年部门 三公 经费预算公开基础数据工作.

(五)政府性基金预算的编制 政府性基金预算严格按照基金预算收支科目编制.基金收入预算要根据经济形势变化和政策调整情况做出科学、准确的预测,基金支出预算要按照 以收定支、专款专用 的原则合理安排,不得用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转的项目.政府性基金安排的项目支出,要细化到项目,并对项目进行充分论证,确保项目的科学性、合理性和规范性,各主管部门按照使用范围和规定用途列出计划,经财政部门审核后按规定程序安排支出.

(六)政府采购预算的编制 各预算单位应随部门预算一并编制政府采购预算,根据《山西省2018―2019年度集中采购目录及采购限额标准》的规定,凡属于政府采购的项目,各单位应当严格按照 应编尽编、应列尽列 的原则完整编制政府采购预算,落实采购项目资金来源、细化预算品目,切实编实编细采购预算,做到不虚编、不漏编.年初未编列采购预算的项目不予办理政府采购事项.对于年初无法明确的项目,待项目明确属于政府采购范围的,经预算管理科室审核后,纳入政府采购预算.

(七)加强行政事业单位资产预算管理 按照《芮城县行政事业单位国有资产管理流程》芮财字〔2017〕26号及《县级行政单位资产配置标准(试行)》芮财字〔2017〕25号文件规定,各行政事业单位新增资产必须在年初填报《芮城县行政事业单位新增资产配置预算表》,按程序审核后报资产管理股审批.新增资产配置预算,随同单位部门预算 二上 二下 ,最终批复至各部门,作为当年资产购置计划,预算一经确定,原则上不得调整.

四、编制程序 2019年部门预算编制采取 二上二下 程序. 一上 :部门上报预算草案.2019年元月7日前,各部门根据财政下发的部门预算编制的通知要求,编制并上报部门综合财政收支预算草案. 一下 :财政下达部门预算控制数.2019年元月15日前,县财政局根据部门报送的预算草案,结合预算项目公开评审意见,审核部门收支预算,并结合县财力情况,将统一审核汇总平衡后的预算方案上报县政府审定,根据县政府审定意见修改后下达部门预算控制数. 二上 :部门反馈预算安排意见.2019年元月20日前,部门根据财政下达的预算控制数,核实各项收支项目,补充完善相关资料,向县财政局反馈预算安排意见.县财政局审核、汇总和综合平衡后,提出全县预算编制(草案),按照规定程序和时间报县委、县政府审定后,提请县人民代表大会审查批准. 二下 :县财政局正式批复部门预算.在县人民代表大会审查批准政府预算后20日内,县财政局将部门预算统一批复至各部门,各部门应于县财政局批复本部门预算15日内,将预算批复至下属二级单位. 各单位应在收到部门预算批复后20日内按照要求进行公开.

五、编报格式 各部门编报分两个部分:

(一)部门预算编制说明.各部门就单位职能、预算编制情况、变动因素、2019年重点工作等按要求作详细的文字说明.

(二)部门预算编制草案表.各部门按照财政部门统一发放的表格格式填列,纸质报表盖章报送,同时附年组织人社部门批复的个人工资、津贴标准,以及机构编制批文、调入、调出和离退休手续、增资、晋档审批表、编制审核通知单、专项支出文件依据等文件复印件. 以上资料由部门编制成册报送.

六、工作要求

(一)加强领导,确保部门预算编制工作顺利进行.预算编制工作政策性强、内容复杂、程序较多、涉及方方面面,各部门、各单位要切实把预算编制摆上重要议事日程,加强领导,充实人员,夯实预算编制基础性工作,不断提高预算编制质量,确保预算编制规范有序地进行.各单位主要负责人要亲自抓,根据本部门事权重点抓好工作计划的研究和制定,绝不允许随意编造项目增加预算,也不能工作不负责任留下支出缺口.各主管部门要加强与财政部门沟通联系,牵头做好对所属单位预算的审核、汇总、上报工作.单位内部各职能机构要结合年度工作任务、履行职责情况,认真谋划,对照财政政策合理提出部门支出需求和资金数额.财政部门要强化业务指导,合力推进预算编制工作.

(二)严明纪律,切实强化预算编制法制观念.各单位要严肃预算编制纪律,严格按照预算编制的相关规定,认真做好单位预算编制工作,对基础信息不实、收入预算不实、虚报财政供给基数骗取财政资金的行为,依据有关规定严肃处理.

(三)落实责任,按时完成部门预算编制工作.预算编制是时间性非常强........