DOC《城北财监字〔2018〕11号》

6、固定资产408720.56元未按照规定及时入账问题,元.经查,城北区火车西站街道办事处2017年购置固定资产127340元未及时入账,城北区大堡子镇人民政府固定资产96950.56元未及时入账,城北区食品药品和市场监督管理局固定资产19610元未及时入账,城北区山川学校固定资产157620元未及时入账,城北区安全生产监督管理局固定资产7200元未及时入账.已要求单位及时核实并做好固定资产账务处理.

7、存在5487元白条入账问题.经查,2017年城北区大堡子镇人民政府存在白条入账2687元;

城北区委宣传部存在白条入账2800元.已要求单位补充开具正规劳务发票入账,杜绝类似问题再次发生.

8、存在会计基础工作不规范问题,经查,城北区大堡子镇人民政府、城北区火车西站街道办事处、城北区委宣传部、城北区委政法委员会、共青团城北区委员会2017年单位会计账面存在单据内容与记账凭证不符、原始单据不全、签订合同不规范,已要求单位加强会计基础工作,核实并补充完善相关内容.

四、代理记账机构会计监督检查(见附件1:城北区2018年度代理记账机构专项监督检查报告)

五、国有企业会计监督检查 城北区投资管理有限公司为国有独资企业,隶属于城北区人民政府,注册资本200万元. 2017年度收到城北区财政局预拨青海省2017年第三批商贸流通服务业发展专项资金马坊公益性农贸市场建设项目30%补助资金450000元,支出450000元,资金全部用于支付马坊农贸市场改扩建装修费用. 经检查,2017年度会计账目能按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定进行账务处理,2017年会计信息真实,收到的财政补助资金能设立专项科目核算,资金专款专用,管理规范.

六、存在的问题及下一步打算 经检查,2017年度各预算单位都建立了内部控制领导机构,并在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面的制度比较完善,但依然存在内控制度执行不严的问题.在检查中我局努力探索财政部门财政监督的新途径、新方式和新手段,认真总结财政监督检查工作经验及不足,为今后我局财政监督检查工作创新打下了坚实的季度.下一步,我局将不断完善跟踪回访制度,进行跟踪检查,对屡查屡犯的单位严格《会计法》等有关财经法规,从重从严处理;

对整改措施得力,效果明显的予以肯定,总结宣传其改进财务会计管理的经验,进一步巩固会计信息质量检查成果. 附件1:城北区2018年度代理记账机构专项监督检查报告 附件2:会计监督检查情况汇总表 附件3:会计监督检查处理处罚情况汇总表 西宁市城北区财政局 2018年7月20日抄送:市财政局财监处、存档. 城北区财政局 2018年7月20日印发 附件1: 城北区2018年度代理记账机构 专项监督检查报告 根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》、和《关于开展2018年度会计监督检查工作的通知》(城北财字[2018]3号)文件精神,我局于2018年7月9日对青海戈睿会计服务有限公司设立及2017年度会计信息质量进行了监督检查,现将监督检查情况报告如下:

一、被检查单位基本情况 青海戈睿会计服务有限公司与2017年9月成立,注册资本金100万元,现办公地址位于城西区西川南路76号,单位现有职工5名,其中:会计师以上专业技术职务资格人员1人,持有会计从业资格证人员3人,符合设立规定.