DOC《合盛硅业股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见》

合盛硅业股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见 中信证券股份有限公司: 现对你公司推荐的合盛硅业股份有限公司(以下简称 公司 或 发行人 )首次公开发行股票并上市申请文件提出反馈意见,请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档.

若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明.我会收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见.如在30日内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的申请.若对本反馈意见有任何问题,请致电我会发行监管部审核员.

一、规范性问题

1、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露2012年发行人引入凯晟投资等12家新股东的原因;

各投资者入股金额;

增资价格确定的依据;

增资过程是否履行了相应的股东会程序;

资金具体来源及其合法性;

各新股东与发行人之间是否存在对赌协议等特殊协议或安排;

上述新股东是否具有国资背景,是否应当转持股份. 2012年4月,合盛有限董事会同意公司股东下列股权转让:(1)杭州善鑫将其持有公司0.473%的股权计34.7594万美元转让给新疆启远;

(2)金石投资将其持有公司1.111%的股权计81.5948万美元转让给新疆启恒;

(3)徐龙鳗业将其持有公司0.089%的股权计6.5276万美元转让给新疆启远、将其持有公司0.356%的股权计26.1103万美元转让给宁波统宏、将其持有公司0.222%的股权计16.319万美元转让给新疆腾容;

(4)中国风险投资将其持有公司0.111%的股权计8.1595万美元转让给新疆启远;

(5)宁波华建将其持有公司0.333%的股权计24.4784万美元转让给新疆启远;

(6)桐庐昱江将其持有公司0.900%的股权计66.0918万美元转让给新疆启远;

(7)上海安益将其持有公司0.444%的股权计32.6379万美元转让给新疆启远;

(8)凯晟投资将其持有公司1.778%的股权计130.5517万美元转让给新疆腾容;

(9)千舟清源将其持有公司0.889%的股权计65.2758万美元转让给新疆启远;

(10)汕头辉凡将其持有公司0.222%的股权计16.319万美元转让给新疆启远.请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露发生上述股权转让的原因,各方是否存在争议或纠纷;

股权转让过程是否履行了相应的程序;

受让方资金具体来源及其合法性;

各新进股东与发行人之间是否存在对赌协议等特殊协议或安排;

各新进股东是否具有国资背景,是否应当转持股份. 请保荐机构、发行人律师核查:(1)富达实业、新疆启远、新疆腾容、新疆启恒、香港美勤、宁波统宏、厦门德馨行、合众电器的股权结构;

(2)上述机构投资者的直接和间接自然人股东五年内的从业经历、现任职单位和职务;

(3)上述机构投资者的直接和间接自然人股东在发行人担任的职务;

(4)上述机构投资者的直接和间接自然人股东与发行人实际控制人、董监高、核心技术人员、本次申请发行中介机构及其负责人、工作人员是否存在亲属关系或其他关联关系;

(5)发行人所有直接和间接股东是否存在以委托持股或信托持股等形式代他人间接持有发行人股份的行为,保荐机构、其他中介机构及负责人、工作人员是否直接或间接持股;

(6)请保荐机构和发行人律师结合发行人机构投资者股东的设立时间和目的、股权结构变化、间接股东与发行人相关各方的关系等情况核查并判断发行人是否存在规避《证券法》第十条的规定,未经核准向特定对象发行证券累计超过二百人. 请保荐机构、发行人律师说明上述问题的核查方式方法、核查过程、核查范围和所取得的证据等.