DOC《国家开发银行、中国农业银行、中国光大银行股份有限公司、...》

2006年向浙江苍南县某公司发放的3000万元应急救灾贷款中,有125万元被5名村干部冒领后转入个人账户. ?

(三)部分分支机构存在违规经营问题.本次审计共发现开行违规发放贷款问题金额91.04亿元,主要是违规将信贷资金投入股票市场、房地产市场和国家限制发展产业及领域.如2005年12月至2006年底,开行山西省分行与一家商业银行合作向某公司发放表外联合贷款10亿元,其中因开行审查不到位,有1.1亿元被挪用于向发生矿难而被有关主管部门勒令停产整顿的小煤矿的投资;

2005至2006年,开行云南省分行向违反国家产业投资政策、土地审批程序及环保政策的两家钢铁公司累计发放软贷款6亿元.

(四)涉嫌违法犯罪案件和严重违纪的问题.本次审计共发现并向司法和监察机关移送违法犯罪案件线索和严重违纪问题7起.在上述案件线索中,主要为银行外部人员恶意骗贷,其中有的涉及银行员工.如2002至2006年底,河南某集团采取虚假注资、伪造银行借据、虚报项目资本金等方式取得了开行30多亿元贷款,在贷款审查、发放过程中开行个别员工涉嫌收受该集团商业贿赂. ???

三、审计处理情况及建议 ??? 对上述问题,审计署已依法出具了审计报告,并下达了审计决定书.对违规经营、中长期信贷风险及信贷业务在评审和贷后管理上存在的薄弱环节等问题,已移送银监会等部门处理;

对违反财务收支法规的问题,依法做出了处理处罚,并责成开行追究相关人员责任;

对涉嫌违法犯罪线索,已移送司法机关查处. ??? 针对审计发现的问题,审计署建议:有关监管部门应加大对银行以各种形式向地方政府发放贷款的监管力度,稳妥推进开行商业化转型改革,切实防范中长期信贷风险;

扎实搞好商业化转型期的制度建设,进一步完善法律法规,通过建立公司治理结构、健全内部制约机制和完善经营管理体制,推动开行顺利实现从政策性银行向商业银行的转变;

开行应按照商业化经营要求,切实强化风险管理,完善内控制度;

转变经营理念,增强合规经营意识. ???

四、审计查出问题的整改情况 ??? 开行主要领导高度重视本次审计工作.对这次审计发现的问题,开行及时进行整改,已取得初步成效. ??? 审计期间,开行积极配合,督促和指导各分行进行专项检查,做好自查和整改工作,规范和收回78.08亿元审计发现违规问题资金,积极化解经营风险;

处理有关责任人22名(涉及厅局级干部10人),其中免职2人,停职2人,通报批评18人;

针对审计发现的经营管理中存在的薄弱环节,进一步完善了总分行两级风险防范体系,健全了分支机构风险管理机制;

积极推进评审体制改革,出台了行业评审方法与制度;

加强了贷后管理,化解贷款风险. ??? 审计后,为进一步落实审计整改意见,强化风险管理,开行将2008年作为管理年,主要抓了以下工作:重点加强贷后管理和相关制度建设;

强化对项目资金使用的监督,对信贷业务实施全过程、全覆盖的内部稽核;

成立合规办公室,加强合规管理;

建立风险管理动态周报制度,完善分支机构风险管理流程;

全面开展《巴塞尔新资本协议》的实施准备工作. 中国农业银行 2006年度资产负债损益审计结果 根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署于2007年3月到7月对中国农业银行(以下简称农业银行)总行及部分分支机构2006年度资产负债损益情况进行了审计.