DOC《《财务管理》作业1》

30 236,056.87 236,056.87 未分配利润

82 25,474,965.38 24,239,540.74 其他非流动资产

31 少数股东权益

83 非流动资产合计

32 70,908,717.19 70,565,507.33 所有者权益(或股东权益)合计

85 112,060,073.61 110,824,648.97 资产总计

33 177,221,107.15 177,524,967.46 负债和所有者权益(或股东权益)总计

86 177,221,107.15 177,524,967.46 利润表 会企02表 日期:2012-03-31 单位:元项目行次 本月数 本年累计数 去年同期累计数

一、营业收入

1 9008154.88 26057789.78 49,422,992.62 减:营业成本

2 7652856.88 22984966.16 38,831,383.11 营业税金及附加

3 43658.30 138808.78 316,670.09 销售费用

4 116618.95 418155.15 352,266.02 管理费用

5 347690.58 1054544.71 934,961.74 财务费用

6 -202841.43 -202692.04 28,111.13 资产减值损失

7 210566.27 210566.27 1,154,309.05 加:公允价值变动收益

8 投资收益

9 其中:对联营企业和合营企业的投资收益

10

二、营业利润

11 839,605.33 1,453,440.75 7,805,291.48 加:营业外收入

12 1,634.70 减:营业外支出

13 其中:非流动资产处置损失

14

三、利润总额

15 839,605.33 1,453,440.75 7,806,926.18 减:所得税

16 125,940.80 218,016.11 1,171,038.93

四、净利润

17 713,664.53 1,235,424.64 6,635,887.25 ①平均应收账款=(期初应收账款+期末应收账款)/2 =(26265761.66+22265002.61)/2=24265382.135 应收账款周转率(次)=销售收入/平均应收账款 =26057789.78/24265382.135=1.07次 ②平均存货余额=(期初存货+期末存货)/2 =(14041476.86+18001044.87)/2=18153239.735 存货周转率(次)=销货成本/平均存货余额 =22984966.16/18153239.735=1.27次 ③流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% =106312389.86/65161033.54*100%=163.15% ④速运资产是指流动资产扣除存货之后的余额 =106312389.96-14041476.86=92270913.1 速运比率=速运资产/流动负债*100% =92270913.1/65161033.54*100%=141.60% ⑤现金比率=(货币资金+有价证券)/流动负债*100% =63390168.4/65161033.54*100%=97.28% ⑥资产负债率=负债总额/资产总额*100% =65161033.54/177221107.15*100%=36.77% ⑦产权比率=负债总额/所有者权益总额*100% =65161033.54/112060073.61*100%=58.15% ⑧销售利润率=利润总额/营业收入*100% 本月=839605.33/9008154.88*100%=9.32% 累计=1453440.75/26057789.78*100%=5.58% ........