PDF《西宁特殊钢股份有限公司关于收到》

证券代码:600117 股票简称:西宁特钢 编号:临2016-039 西宁特殊钢股份有限公司关于收到 上海证券交易所《关于对西宁特殊钢股份有限公司2015 年年度报告的事后审核问询函》的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任.

公司于2016年5月19日收到上海证券交易所上证公函【2016】0520 号 《关于对西宁特殊钢股份有限公司2015年年度报告的事后审核问询函》 , 根据上海证券交易所相关规定,现将问询函全文公告如下: 西宁特殊钢股份有限公司: 依据 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报 告的内容与格式》(以下简称 《格式准则第2号》 )、上海证券交易 所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司2015年年度报告的事后 审核,为便于投资者理解,请公司结合行业情况,从经营模式、采购、 生产、销售、房地产业务经营等方面进一步补充披露下述信息.

一、关于公司经营模式及竞争优势等情况 公司是以特殊钢的冶炼和金属压延加工为主营业务的企业,主要产 品除钢材外,还包括铁精粉和焦炭等.近年来,受钢铁行业产能过剩、 需求萎靡、钢价大幅下跌的影响,公司的生产经营状况也面临严峻的挑 战.请结合你公司所处行业特点及竞争格局,公司自身的产品结构、技 术水平等,补充披露以下信息.

1、公司的经营模式.2015年,公司实现营业收入60.53亿元,同比 下降17.24%;

实现归属于股东的净利润-16.19亿元,同比由盈转亏.公 司连续两年扣除非经常性损益后的净利润为负数.请公司结合宏观环境 变化情况、行业周期性特点、上下游情况及相互关系等,综合分析披露 公司的经营模式,影响公司业绩的主要因素及其变动趋势,以及公司就 钢铁行业低迷、经营业绩下滑已经或计划采取的应对措施.

2、公司的行业地位.根据披露,公司是中国西部地区最大的资源型 特殊钢生产基地, 是中国四大特钢企业集团之一, 产品广泛应用于汽车、 铁路、船舶、石油化工、矿山机械、兵器装备及航空航天等行业.请公 司结合特钢行业竞争格局和主要竞争对手情况等,以及公司主要特钢产 品的性质、用途、产量、销量、核心竞争力、市场占有率等,量化披露 公司主要产品在相关钢铁细分行业或主要销售区域所处地位、 竞争优势, 以及下游行业景气度对公司经营发展的影响.

3、公司的技术研发工作.根据披露,公司始终重视科技创新,紧跟 国内外前沿技术,核心竞争力不断增强.2015年,公司研发体系除完成 年度全部研发任务外,在产业化项目申报和课题研究申报方面取得了丰 硕成果.请公司补充说明技术研发的主要领域、投入金额、获得的具体 成果以及相关成果对公司主营产品生产销售、产业结构优化升级的具体 影响.

二、关于公司采购环节情况

4、公司原材料供应情况.公司未按照披露指引的要求披露铁矿石供 应情况,请具体解释未披露的原因.同时,请公司根据原材料来源,补 充说明:(1)公司特钢产品的主要原材料构成;

(2)按照自供、国内 采购、国外进口等披露的原材料供应量、金额及其占比;

(3)报告期内 主要原材料的市场价格波动情况及其对公司营业成本的影响;

(4)结 合公司外购原料成本、自身的生产成本及同行业公司的采购模式,分析 公司采购模式的主要竞争力.

5、 应付票据大幅增加情况. 报告期末, 公司应付票据余额达到45.07 亿元,较2014年末大幅增长42.56%.公司解释称主要是本期办理票据规 模增加.请补充披露相关票据业务的交易背景、交易对象、有无关联关 系以及是否存在无真实贸易背景的交易.同时,请公司结合采购模式、 本期存货余额、营业成本发生额等情况,说明期末应付票据较大的原因 及合理性.请会计师发表意见.

三、关于公司生产环节情况

6、公司产能状况.公司年报未披露特钢制造的产能状况.请公司补 充披露:(1)主要工厂的设计产能、实际产能、在建产能,并披露产能 计算方法;

(2)受市场供求情况和国家产业政策等因素影响,计划下一 年度释放或压缩产能的调整方案.

四、关于公司销售环节情况

7、 公司季度业绩波动情况. 报告期内, 公司第四季度营业收入最高, 为22.93亿元;

但亏损最为严重, 达到11.12亿元, 对本期亏损影响重大. 请公司:(1)结合同行业生产经营及主营产品的产量、销量、平均销售 价格走势等, 说明报告期内季度营业收入及净利润差异较大的原因;

(2) 分析在第四季度盈利下滑的情况下,营业收入大幅增长的合理性.

8、公司预收款项增加情况.报告期末,公司预收款项余额为4.65 亿元,较上期末的3.09亿元大幅增加50.29%.公司解释为主要是公司预 收的钢材款、房款增加.同时,公司钢铁行业和房地产行业营业收入同 比分别下降28.48%和88.43%.请公司结合销售政策、结算模式、收入确 认时点及同行业等相关情况,说明在钢铁和房地产业务营业收入明显下 滑的情况下,公司预收款项大幅上升的具体原因.请会计师发表意见.

五、关于公司房地产业务及各业务板块间影响 年报显示,公司已成为集 钢铁制造、煤炭焦化、铁多金属、地产 开发 四大产业板块为一体的资源综合开发型钢铁联合企业集团,产业 链较完整.请就公司开展的房地产业务及各业务板块间联系,补充披露 以下事项.

9、房地产业务经营情况.根据披露,公司于2014年10月收购西钢置 业公司,由于2015年仍处于房屋建设阶段,可售房源不足,导致房地产 开发板块收入和盈利大幅下滑,房地产板块营业收入同比下降88.43%, 毛利率同比减少6.11个百分点.请公司:(1)列表说明报告期内西钢置 业在建项目、新开工项目及竣工项目的用地面积、总建筑面积、在建建 筑面积、已竣工面积等房地产开发投资信息,可供出售面积、已售或已 预售面积等房地产销售信息及同比变化情况;

(2)结合房地产行业发展 特点,分析西钢置业的经营模式、经营风险及后续业绩发展趋势.

10、公司各业务板块间协同效应.请公司结合产业链上中下游的开 采、 供应、 生产、 销售等影响因素和情况, 分析披露所从事的钢铁制造、 煤炭焦化、铁多金属、地产开发等业务板块间协同效应及影响.

六、关于公司财务情况

11、公司经营性现金流情况.报告期内,公司经营活动产生的现金 流净额-11.96亿元,同比大幅下降10倍多,公司解释称主要受支付采购 款增加影响.请公司:(1)具体披露采购的主要原材料、采购量、采购 金额等;

(2)结合钢铁行业下行背景及供需格局,说明报告期内大量采 购的原因;

(3) 分析经营性现金流大幅下滑对公司持续经营能力的影响.

12、公司财务风险.报告期末,公司资产负债率高达92.84%,同比 上升8.26个百分点,流动负债大大超过流动资产,公司财务压力较大. 公司称,产业结构的升级加大了工程建设、煤矿、矿山的投入,大大增 加了负债;

公司业绩亏损净资产减少,导致资产负债率上升.同时,公 司正在筹划非公开发行股票事项,拟募集资金全部用于偿还银行贷款, 但定增规模经过两次下调,从最初的63.6亿元调整为52亿元.请公司: (1)结合产业结构的前后对比情况及重大工程建设项目的建设规模、投 资额、完工进度等,补充披露资产负债率上升的原因,并说明公司是否 存在偿债风险;

(2)分析定增规模下调对公司降低财务费用、优化债务 结构的具体影响.

13、公司债到期兑付情况.近期,产能过剩行业如煤炭、钢铁等债 务违约风险频发.有媒体报道称,彭博违约风险模型显示,西宁特钢在 一年内有债券到期(含回售)的420家上市公司债券发行人中风险最高. 请公司补充披露一年内到期的公司债基本情况, 并结合自身的资金情况、 流动性等,分析上述公司债是否存在到期不能兑付的违约风险及相应的 应对措施.

七、其他问题

14、其他行业情况.年报显示,公司2015年除房地产、钢铁、煤炭、 矿石采选外的其他行业营业收入为19.04亿元,同比增长663.23%;

营业 成本为18.96亿元,同比增加693.79%;

毛利率为0.41%.其他行业的营业 收入及营业成本金额较大、占比较高,对公司经营状况有重要影响.请 公司补充披露其他行业的具体所指,并说明上述行业营业收入及营业成 本较上年同期大幅变动的原因. 针对前述问题,依据《格式准则第2号》规定要求,对于公司认为不 适用或因特殊原因确实不便说明披露的, 应当详细披露无法披露的原因. 请你公司于2016年5月24日之前,就上述事项予以披露,并以书面形 式回复我部. 公司将根据《问询函》中所涉及的相关问题及时间要求,及时予以 回复并履行信息披露义务. 特此公告. 西宁特殊钢股份有限公司董事会 2016年5月19日 ........