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云南铝业股份有限公司

2008 年半年度报告

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66 第1页1目录报告正文

1 资产负债表

3 利润表

5 现金流量表

6 所有者权益变动表

8 财务报表附注

12 云南铝业股份有限公司

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66 第2页2审计报告中和正信审字(2008)第5―149 号 云南铝业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的云南铝业股份有限公司(以下简称云铝股份)财务报表, 包括2008 年6月30 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年1-6 月的利润表 和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表及所有者权益变动表和合并所有者 权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是云铝股份管理层的责任. 这种责任 包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3) 作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及 评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础.

三、审计意见 云南铝业股份有限公司

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66 第3页3我们认为,云铝股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重 大方面公允反映了云铝股份

2008 年6月30 日的财务状况以及

2008 年1-6 月的 经营成果和现金流量. 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 王著琴 中国・北京 中国注册会计师: 魏勇2008 年7月25 日 资产负债表

(一) 编制单位:云南铝业股份有限公司

2008 年6月30 日 单位:人民币元

2008 年6月30 日2007 年12 月31 日资产合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 2,031,113,285.08 1,892,231,061.22 875,321,679.96 809,329,985.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 云南铝业股份有限公司

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66 第4页4应收票据 - 300,000,000.00 1,000,000.00 150,000,000.00 应收账款 11,267,366.72 9,944,124.24 7,165,430.55 7,165,430.55 预付款项 348,603,847.99 115,044,066.89 177,465,864.54 95,401,758.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 54,474,479.75 50,037,390.22 21,630,527.54 20,868,581.15 买入返售金融资产 存货 1,211,333,049.20 990,266,638.78 969,058,009.45 778,964,914.78 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 3,656,792,028.74 3,357,523,281.35 2,051,641,512.04 1,861,730,671.20 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 35,568,865.97 299,083,134.68 34,576,295.57 221,574,164.27 投资性房地产 固定资产 3,410,481,763.39 2,514,731,668.25 3,194,980,479.23 2,602,590,070.98 在建工程 238,826,974.96 111,520,102.19 263,848,118.60 36,889,308.91 工程物资 37,514,201.41 1,736,264.06 10,365,747.91 1,070,158.34 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 88,630,985.70 59,119,081.31 89,609,244.26 60,066,112.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 53,919,717.21 24,389,333.48 37,609,385.09 25,465,333.46 递延所得税资产 2,667,764.16 2,632,224.94 2,466,853.31 2,424,061.22 其他非流动资产 27,386,764.05 - 29,206,791.33 非流动资产合计 3,894,997,036.85 3,013,211,808.91 3,662,662,915.30 2,950,079,210.03 资产总计 7,551,789,065.59 6,370,735,090.26 5,714,304,427.34 4,811,809,881.23 公司法定代表人:陈智 主管会计工作的公司负责人:丁吉林 会计机构负责人:谢孝华 资产负债表

(二) 编制单位:云南铝业股份有限公司

2008 年6月30 日 单位:人民币元

2008 年6月30 日2007 年12 月31 日 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 920,200,000.00 640,200,000.00 466,120,000.00 290,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存 放 拆入资金 交易性金融负债 2,284,800.00 2,284,800.00 应付票据 406,749,680.00 396,749,680.00 320,000,000.00 320,000,000.00 应付账款 321,397,985.45 264,747,603.66 304,647,933.26 219,930,258.98 预收款项 29,512,055.18 19,419,082.35 36,335,496.08 28,720,753.49 卖出回购金融资产 云南铝业股份有限公司

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66 第5页5款应付手续费及佣金 应付职工薪酬 50,494,130.59 39,185,433.96 66,966,870.02 60,547,432.05 应交税费 51,284,953.67 47,340,739.27 77,889,752.50 67,802,227.44 应付利息 9,708,519.00 5,352,905.00 5,179,025.50 2,878,037.50 其他应付款 221,496,045.91 42,569,124.26 127,797,206.43 55,100,367.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流 动负债 748,000,000.00 748,000,000.00 695,000,000.00 695,000,000.00 其他流动负债 - - 297,160,000.02 297,160,000.02 流动负债合计 2,761,128,169.80 2,205,849,368.50 2,397,096,283.81 2,037,339,076.84 非流动负债: 长期借款 1,308,840,000.00 1,258,840,000.00 656,840,000.00 656,840,000.00 应付债券 长期应付款 100,000,000.00 - 100,000,000.00 专项应付款 121,835.00 121,835.00 146,835.00 146,835.00 预计负债 递延所得税负债 400,847.00 400,847.00 400,847.00 400,847.00 其他非流动负债 19,354,300.00 19,274,300.00 16,814,300.00 16,734,300.00 非流动负债合计 1,428,716,982.00 1,278,636,982.00 774,201,982.00 674,121,982.00 负债合计 4,189,845,151.80 3,484,486,350.50 3,171,298,265.81 2,711,461,058.84 股东权益: 股本 1,053,544,437.00 1,053,544,437.00 873,600,000.00 873,600,000.00 资本公积 1,275,487,599.70 1,275,487,599.70 447,714,431.46 447,714,431.46 减:库存股 盈余公积 294,888,593.41 294,888,593.41 294,888,593.41 294,888,593.41 一般风险准备 未分配利润 338,156,239.96 262,328,109.65 556,999,958.48 484,145,797.52 外币报表折算差额 归属于母公司所有 者权益合计 2,962,076,870.07 2,886,248,739.76 2,173,202,983.35 2,100,348,822.39 少数股东权益 399,867,043.72 - 369,803,178.18 所有者权益合计 3,361,943,913.79 2,886,248,739.76 2,543,006,161.53 2,100,348,822.39 负债和所有者权益 总计 7,551,789,065.59 6,370,735,090.26 5,714,304,427.34 4,811,809,881.23 公司法定代表人:陈智 主管会计工作的公司负责人:丁吉林 会计机构负责人:谢孝华 利润表 编制单位:云南铝业股份有限公司

2008 年1―6 月 单位:人民币元

2008 年1-6 月2007 年1-6 月项目合并 母公司 合并 母公司

一、营业总收入 3,024,444,049.84 2,717,710,893.32 3,455,614,084.46 3,037,810,467.53 其中:营业收入 3,024,444,049.84 2,717,710,893.32 3,455,614,084.46 3,037,810,467.53 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,866,867,493.00 2,574,485,254.63 3,123,738,693.12 2,777,380,677.56 其中:营业成本 2,660,326,182.78 2,405,888,629.65 2,923,450,910.26 2,615,667,115.49 利息支出 云南铝业股份有限公司

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66 第6页6手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,975,506.37 2,347,588.12 5,028,568.42 3,271,181.57 销售费用 48,793,115.71 35,099,245.19 51,399,470.45 38,284,179.87 管理费用 66,215,676.49 57,523,480.06 69,232,599.24 60,982,090.49 财务费用 88,854,055.03 74,009,182.28 69,794,225.90 54,351,635.89 资产减值损失 -297,043.38 -382,870.67 4,832,918.85 4,824,474.25 加:公允价值变动收 益(损失以 -........