PDF《内部控制自我评价报告》

内部控制自我评价报告

1、公司内部控制综述 公司一直以来都十分重视内部控制制度的建设,按照《公司法》 、 《证券法》 、 《上市公司治理准则》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》 、 《深圳证券交易所上市 公司内部控制指引》以及《企业内部控制基本规范》等法律、法规的规定,结合 自身经营特点和所处环境,制订内部控制制度.

(1)公司组织机构 总经理工作部 总经理班子 财务部 董事会董事会秘书 各专门委员会 股东大会监事会 项目管理部 计划发展部 审计室 董事会事务部 分公司/控、参股子公司 审计委员会 (2)公司内部控制制度建设情况 公司本部制定的内部控制制度共分为公司治理的内部控制、财务管理(会 计系统、预算等)的内部控制、投资管理的内部控制、行政管理的内部控制、人 事管理的内部控制、党群工作的内部控制、信息披露的内部控制、对外担保的内

1 部控制、关联交易的内部控制、募集资金的内部控制、内部审计的内部控制、信 息系统的内部控制等十二大部分. 此外,公司的子公司、分支机构均结合其自身经营特点,对各自的主要业 务建立了相关内部控制制度,涉及电力销售、采购、生产、存货等方面. (3)审计委员会、预算委员会、监事会监督情况 公司董事会下设审计委员会,主要负责提议或聘请外部审计机构、负责内 审与外审间的沟通、负责审核公司的财务信息及披露、检查公司内控制度、领导 公司内部审计机构等.审计委员会在报告期内共召开了

5 次会议,形成

10 项审 查意见. 公司及控股子公司均设监事会和预算委员会,监事会每季度进行一次检查, 年度进行一次全面检查,主要是根据公司《章程》检查公司高管履行职责情况、 公司财务状况和经营绩效情况,发现问题并提出整改意见.预算委员会负责审核 财务预算方案、预算调整方案、检查预算执行情况、审核预算外重大资金支出项 目. (4)公司内部审计部门的工作及人员配备情况 公司本部设立了独立审计室,配备了

2 名专职内部审计人员,各子公司设 置专职(或兼职)内部审计人员.公司审计室在

2009 年度主要完成了公司

2008 年度内部控制有效性自我评价、云南分公司财务收支审计、广东粤电安信电力检 修安装有限公司经济责任审计等工作. 子公司内部审计人员负责对其所在单位的 经济活动进行日常监督和定期评价,并配合本公司审计室开展审计项目. (5)报告期内公司为建立和完善内部控制所进行的重要活动、工作及成效 公司聘请了国际知名专业咨询机构与公司审计室共同组成自评工作核心小 组,对公司报告期内的内部控制进行评价.该小组由公司分管财务的副总经理担 任组长,各部门及相关子公司有关人员组成.以《企业内部控制基本规范》及配 套的内控评价指引为指导,建立了适合公司自身的内控自评体系,并利用该自评 体系,对报告内公司及重要子公司的内部控制实施了评估测试,对其他子公司主 要业务流程的内部控制制度进行了审阅,提出进一步完善和健全的方向.上述工

2 作成果已形成《内部控制自我评价报告》提交董事会审计委员会审议通过. (6)公司内部控制情况总体评价 公司内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况,公司已建立了 覆盖公司各环节的内部控制制度,报告期内未发现重大内部控制缺陷,总体符合 中国证监会和深圳证券交易所的相关要求.公司今后仍将继续根据《企业内部控 制基本规范》等相关要求,进一步完善内部控制.

2、公司内部控制重点控制活动 (1)公司控股子公司控制结构及持股比例 90% 100% 53.28% 76% 60% 100% 70% 83.66% 65% 65% 58% 湛江电力有限公司广东粤嘉电力有限公司广东省韶关粤江发电有限责任公司茂名臻能热电有限公司广东粤电靖海发电有限公司广东粤电油页岩发电有限责任公司广东粤电湛江风力发电有限公司广东粤电安信电力检修安装有限公司广东粤电虎门发电有限公司广东电力发展股份有限公司 湛江宇恒电力有限公司 湛江中粤能源有限公司广东粤电徐闻风力发电有限公司 100% (2)公司对控股子公司的内部控制 公司制定了《对子公司的管理和控制》 ,通过向控股子公司委派董事、监事、

3 重要高级管理人员来实现有效管理和控制;

通过全面预算管理对控股子公司的经 营活动进行监控;

通过公司监事会和审计室的检查对控股子公司内部控制进行监 督;

公司还制订了《内部信息报告制度》 ,对各控股子公司重大信息通报的内容、 时间、形式予以规定,保证了内部信息传递的及时性、有效性. (3)公司对关联交易的内部控制 公司《章程》已明确规定了关联交易的审批权限、回避程序、独立董事意 见等内容,公司还制定了《关联交易管理制度》 ,参照相关法律法规对关联方的 认定、关联交易的决策以及关联交易的披露等进行了详细的规范.公司主要日常 关联交易均报董事会及股东大会审议通过后执行;

所有关联交易均按公司规定的 流程签署合同协议,明确价格水平、双方权利义务等;

公司财务部建立了关联交 易档案和台账,通过《上市公司与控股股东及其关联方往来明细表》详细记录了 与关联方的关系、交易内容、核算科目、交易发生额及余额等情况. (4)公司对外担保的内部控制 公司《章程》已明确规定了对外担保必须经公司股东大会审议批准;

此外, 公司还建立了《对外担保管理制度》 ,明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项.在操作担保业务时,公司法律人员审核担保合 同并出具法律意见,财务部对担保对象的经营情况及财务状况进行风险评估,并 及时了解被担保对象的资金及财务报表.此外,财务部定期设立担保台帐,定期 检查担保政策的执行情况及效果.报告期内,公司对外担保行为均已披露. (5)公司对募集资金使用的内部控制 公司制定了《募集资金管理制度》 ,对募集资金的存放、使用、投向、管理 和监督等进行了明确规定.在进行重大募集资金行为前,均由财务部联合相关职 能部门进行可行性分析.其中,对于股票和债券融资业务的可行性分析报告需由 董事会及股东会审议.募集的资金严格按照募集资金方案所规定的用途使用,并 由财务部对资金的使用情况进行监督.报告期内,公司没有进行公开募集资金. (6)公司对重大投资的内部控制

4 公司《章程》已明确规定了重大投资的审批权限,公司制定了《重要投资 的内部控制》进一步规范重大投资行为.所有对外投资项目均由承办部门进行初 步筛选后进行可行性分析,形成可行性分析报告提交公司相应决策机构审议.公 司对投资项目进行跟踪管理,掌握被投资单位的财务状况和经营情况,并根据需 要向被投资单位派出董事、监事、重要高级管理人员.报告期内,公司重大投资 行为均已披露. (7)公司对信息披露的内部控制 公司制定了《信息披露事务管理制度》 、 《投资者关系管理制度》等制度, 按相关规定对定期报告、 临时报告等所需披露的内容、 范围、 形式等进行了规定. 此外,公司通过《内部信息报送制度》对所投资子公司需及时报送的信息进行了 规范.公司董事会事务部负责公司的信息披露事务,统筹协调披露信息的编制、 核对、发布、保管等.所有重大事项均需经过公司相应决策机构审议通过后方可 对外披露.报告期内,公司未出现违规信息披露.

3、公司内部控制存在的问题和整改计划 公司内部控制制度及自我评价体系须进一步健全,对子公司的管理控制力 度须加强,内部审计职能须强化,关联交易的内部控制须进一步规范,具体整改 计划如下: (1)继续加强内部控制制度建设和评估监督 进一步完善内部控制制度,建立健全内部控制自评体系,根据《企业内部 控制基本规范》及相关配套指引的要求,继续有重点、有层次地开展公司及........