PDF《罗江 县天然气有限公司股东全部权益价值》

四川大通燃气开发股份有限公司拟了解 罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目 资产评估报告中联评报字[2016]第42 号中中联 联资 资产 产评 评估 估集 集团 团有 有限 限公 公司 司二二 一 一六 六年 年一 一月 月十 十五 五日 日 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 目录注册资产评估师声明

1 摘要.

2 资产评估报告4

一、委托方、产权持有者和其他评估报告使用者.4

二、评估目的

8

三、评估对象和评估范围

9

四、价值类型及其定义

10

五、评估基准日

11

六、评估依据

11

七、评估方法

14

八、评估程序实施过程和情况

28

九、评估假设

29

十、评估结论

31 十

一、特别事项说明

33 十

二、评估报告使用限制说明

36 十

三、评估报告日

36 备查文件目录

38 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第1页注册资产评估师声明

一、我们在执行本资产评估业务中,遵循了相关法律法规和资产 评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;

根据我们在执业过程中收 集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担 相应的法律责任.

二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估企业申报 并经其签章确认;

所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用 评估报告是委托方和相关当事方的责任.

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;

与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏 见.

四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调 查;

我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关 注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已 经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产 权以满足出具评估报告的要求.

五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假 设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明 的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响. 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第2页四川大通燃气开发股份有限公司拟了解 罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目 资产评估报告中联评报字[2016]第42 号摘要中联资产评估集团有限公司接受四川大通燃气开发股份有限公司 的委托, 就四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公 司股东全部权益价值, 对所涉及的罗江县天然气有限公司股东全部权益 在评估基准日的市场价值进行了评估. 评估对象为罗江县天然气有限公司的股东全部权益, 评估范围是罗 江县天然气有限公司的全部资产及负债,包括流动资产、非流动资产和 流动负债. 评估基准日为

2015 年6月30 日. 本次评估的价值类型为市场价值. 本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情 况,综合考虑各种影响因素,分别采用资产基础法和收益法两种方法对 罗江县天然气有限公司进行整体评估,然后加以校核比较.考虑评估方 法的适用前提和满足评估目的, 本次选用收益法评估结果作为最终评估 结论. 经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程 序,得出罗江县天然气有限公司股东全部权益价值在评估基准日

2015 年6月30 日的评估结论如下: 净资产账面值为 2,702.05 万元,评估后的股东全部权益价值(净资 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第3页产价值)为12,457.38 万元,评估增值 9,755.33 万元,增值率 361.03 %. 在使用本评估结论时, 特别提请报告使用者使用本报告时注意报告 中所载明的特殊事项以及期后重大事项. 本资产评估报告的评估结果使用有效期一年, 即自评估基准日

2015 年6月30 日至

2016 年6月29 日使用有效. 以上内容摘自资产评估报告正文, 欲了解本评估项目的详细情况和 合理理解评估结论,应当阅读资产评估报告全文. 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第4页四川大通燃气开发股份有限公司拟了解 罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目 资产评估报告中联评报字[2016]第42 号 四川大通燃气开发股份有限公司: 中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托, 根据有关法律法规 和资产评估准则,采用资产基础法、收益法,按照必要的评估程序,对 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全 部权益在评估基准日

2015 年6月30 日的市场价值进行了评估. 现将资 产评估情况报告如下:

一、委托方、被评估企业和其他评估报告使用者 本次资产评估的委托方为四川大通燃气开发股份有限公司, 被评估 企业为罗江县天然气有限公司.

(一)委托方概况 公司名称:四川大通燃气开发股份有限公司 类型:其他股份有限公司(上市) 股票代码:000593 住所:成都市建设路

55 号 法人代表:李占通 注册资本: (人民币)贰亿柒仟玖佰玖拾肆万零贰佰零贰元 营业执照注册号:510100000052625 经营范围:城市管道燃气的开发及投资、燃气器材的销售;

批 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第5页发、零售贸易(不含国家法律法规限制和禁止项目);

仓储服务;

实业 投资;

高新科技技术及产品的开发;

房地产项目的投资及开发 (凭相关 资质证经营) (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动).

(二)被评估企业简介 公司名称:罗江县天然气有限公司 公司地址:罗江县工业园区 法定代表人:牟志政 注册资本:壹仟万元人民币 公司类型:有限责任公司(外商投资企业与内资合资) 营业执照注册号:510626000002658

1、公司简介 罗江县天然气有限公司成立于

2002 年12 月13 日,由天晨投资控 股集团有限公司、德阳市皓峰投资有限公司共同出资设立,设立时注册 资本

1000 万元.其中:天晨投资控股集团有限公司出资

900 万元,持股90%;

德阳市皓峰投资有限公司出资

100 万元,持股 10%.2002 年12 月12 日,四川子贡会计师事务所有限公司出具了川贡会验字(2002) 字第

098 号《验资报告》 . 根据

2003 年12 月股东会决议、 转权股权协议及修改后的公司章程, 德阳市皓峰投资有限公司所持有该公司的股权全部转让给自然人曾耀 昌.

2003 年12 月30 日, 四川子贡会计师事务所有限公司出具川贡会验 字(2003)字第

162 号《验资报告》 . 根据

2006 年11 月股东会决议、 转权股权协议及修改后的公司章程, 增加自然人牟志政、罗小鹤、熊明佳为该公司新股东,原公司股东四川 天晨投资控股集团有限公司将所持该公司 10%的股权转让给新股东牟 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第6页志政, 原公司股东曾耀昌将所持 10%的该公司股权计人民币

100 万元分 别转让给新股东罗小鹤

36 万元和新股东熊佳明

64 万元 (熊明佳受让的

64 万元出资额中,5 万元为熊明佳本人所有,其余

59 万元为熊明佳代

17 名职工股东持有) .2006 年12 月5日,四川子贡会计师事务所有限 公司出具川贡会验字(2006)字第

074 号《验资报告》 . 根据

2008 年8月股东会决议、 转权股权协议及修改后的公司章程, 同意将职工股东的持股代表由熊佳明变更为刘光全. 熊明佳将登记在其 名下的罗江天然气

64 万元出资额转让给刘光全.

2008 年9月16 日, 四 川子贡会计师事务所有限公司出具川贡会验字(2008)字第

049 号《验资 报告》 . 根据

2009 年8月股东会决议及修改后的公司章程,该公司注册资 本由 1,000.00 万元减少至 800.00 万元, 由全体股东同比例减资. 持股代 表刘光全的减资金额中,包含职工股东按照同比例减少的出资额.2009 年8月18 日,四川子贡会计师事务所有限公司出具川贡会验字(2009) 字第

082 号《验资报告》 . 根据

2009 年9月股东会决议、 转权股权协议及修改后的公司章程, 增加自然人闵隆刚、曾昌耀、胡代寿、银熙忠、廖永方、陈保军、杨滔、 叶勇、王小明、杨雪梅为该公司新股东,原公司股东四川天晨投资控股 集团有限公司所持 80%的公司股权计

640 万人民币转让给各个新老股 东.2009 年11 月9日,四川子贡会计师事务所有限公司出具川贡会验 字(2009)字第

116 号《验资报告》 . 根据

2013 年3月股东会决议及修改后的公司章程,该公司注册资 本由

800 万元增加至 1,000.00 万元, 增加的注册资本由各公司股东按比 例出资.2013 年4月15 日,四川子贡会计师事务所有限公司出具川贡 会验字(2013)字第

017 号《验资报告》 . 根据

2014 年4月23 日股东会决议、修改后的章程规定,闵隆刚将 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第7页其持有罗江天然气公司 12%的股权转让给天津大通投资集团有限公司, 闵隆刚将其持有罗江天然气公司余下股权及罗江天然气公司其他

12 位 自然人股东分别将其持有罗江天然气公司的股份全部转让给中航信托 股份有限公司. 截至评估基准日,罗江县天然气有限公司实收资本为

1000 万元人 民币,股东名称、出资额和出资比例见表 1. 表1 股东名称、出资额和出资比例 序号 股东名称 出资额(万元人民币) 出资比例%

1 中航信托股份有限公司

880 88

2 天津大通投资集团有限公司

120 12 合计1000

100

2、经营范围 经营范围:管道天然气经营、压缩天然气(CNG)加气站(燃气经 营许可证有效期至

2018 年8月19 日止) ;

线路、管道安装、维修;

销售:车用压缩天然气(限分公司经营) 、炊事用具、建筑材料、金属材 料、矿产品、石油沥青. (依法须经的项目,经相关部分批准后方可开 展经营活动) .

3、资产、财务及经营状况 截止评估基准日

2015 年6月30 日, 罗江县天然气有限公司资产账 面资产总额 3,304.15 万元、负债 602.10 万元、净资产 2,702.05 万元,实 现营业收入 2,510.40 万元, 净利润 415.23 万元. 该公司近年及基准日资 产、负债及财务状况如表 2. 表2 该公司资产、负债及财务状况 单位:人民币万元 项目

2012 年12 月31 日2013 年12 月31 日2014 年12 月31 日2015 年6月30 日 总资产 3,848.51 2,858.58 3,026.66 3,304.15 负债 906.48 1,421.45 739.85 602.10 净资产 2,942.03 1,437.13 2,286.81 2,702.05

2012 年度

2013 年度

2014 年度

2015 年1-6 月 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第8页营业收入 4,691.82 4,893.04 5,430.86 2,510.40 利润总额 1,113.34 1,215.26 1,001.09 488.34 净利润 829.57 908.00 849.69 415.23 审计机构 四川子贡会计师 事务所有限公司 四川华信(集团) 会计师事务所(特 殊普通合伙) 四川华信(集团)会 计师事务所(特殊普 通合伙) 四川华信(集团)会 计师事务所(特殊普 通合伙)

(三)委托方与被评估企业之间的关系 本次评估委托方与被评估企业的股东有关联关系.

(四)委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者 本评估报告的使用者为委托方、被评估企业、经济行为相关的当事 方. 除国家法律法规另有规定外, 任何未经评估机构和委托方确认的机 构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者.

二、评估目的 根据四川大通燃气开发股份有限公司 《第十届董事会第三次会议决 议》 (大通燃气董字(2015)004 号),四川大通燃气开发股份有限公司拟 非公开发行股票募集资金收购中航信托股份有限公司所持罗江县天然 气有限公司的 88%股权.中联资产评估集团公司受四川大通燃气开发 股份有限公司委托,对根据四川大通燃气开发股份有限公司 《第十届董 事会第三次会议决议》 (大通燃气董字(2015)004 号),四川大通燃气开 发股份有限公司拟非公开发行股票募集资金收购中航信托股份有限公 司所持罗江县天然气有限公司的 88%股权.中联资产评估集团公司受 四川大通燃气开发股份有限公司委托,对罗江县天然气有限公司股东 全部权益于基准日

2014 年12 月31 日的市场价值出具了评估报告(中 联评报字[2015]第396 号),为上述经济行为提供价值参考. 在四川大通燃气开发股份有限公司非公开发行股票过程中,上述 评估报告(中联评报字[2015]第396 号)已逾使用有效期.根据

2016 四川大通燃气开发股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东全部权益价值项目?资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第9页年1月4日四川大通燃气开发股份有限公司董事会 《关于对非公开发行 股票募集资金收购标的资产进行补充评估的决定》 ,四川大通燃气开发 股份有限公司拟了解罗江县天然气有限公司股东........